Тема 7. Порушення митних правил і відповідальність за них

План

5. Поняття та види порушень митних правил.

6. Відповідальність за порушення митних правил.

7. Види стягнень за порушення митних правил.

8. Контрабанда. Предмет, об’єкт, суб’єкти контрабанди.

Практичні завдання:

Задача 1.

Фірмою „СіГ” на митну територію України було ввезено новий автомобіль „Майбах” як виставковий експонат під зобов’язання про зворотне вивезення. Однак автомобіль вчасно не був вивезений, а був задіяний для господарських потреб цієї фірми.

Чи вбачаються ознаки порушення митних правил у діях фірми „СіГ”.

Задача 2.

При в’їзді на митну територію України водієві автомобіля М.Б.Хасану Чопською митницею було виписано провізну відомість № 00/9/10, в якій він зобов’язався доставити вантаж (апельсини) вагою 17000 кг у Киівську регіональну митницю до 10.11.2010 р. Вантаж було доставлено 11.11.2010 р. Чи вбачаються ознаки порушення митних правил з боку М.Б.Хасана ?

Задача 3.

Громадянин Сидорчук ввіз із Росії в Україну поза митним контролем вантаж (продукти харчування) загальною вартістю 20000 грн. із метою доставити цей вантаж у м. Луганськ. Однак у м.Харкові в нього зламався автомобіль і він попросив свого друга Іваненка відвезти цей вантаж у м.Луганськ, попередивши його, щоб він був обережним на постах ДАІ, тому що вантаж завезено в Україну з порушеннями митних правил. Іваненко погодився допомогти своєму другові. Чи вбачаються ознаки порушення митних правил з боку Іваненка ?

Задача 4.

Громадянин Петренко в’їхав в Україну з Росії на придбаному там автомобілі через митний пост „Гоптівка”. Митний кордон України він перетнув під час проведення перезміни на митному посту і тому не проходив митний контроль. Чи вбачаються ознаки порушення митних правил з боку Петренка ?

Задача 5.

З КНР в Україну прибув вантаж (іграшки), що відповідно до товаросупровідних документів і поданої ВМД був оформлений як іграшки пластмасові. Після оплати всіх платежів був зроблений переогляд вантажу, в ході якого з’ясувалося, що всі іграшки м’які плюшеві. Чи вбачаються ознаки порушення митних правил ?

Задача 6.

14 лютого 2006 р. громадянин Петров намагався вивезти через міжнародний автоперехід „Ягодин” не задекларовані 8500 євро. Автобус перетнув зону „зеленого коридору”, де діє спрощена система митного контролю. Пасажир повідомив, що перевозить усе згідно норми. Чи вбачаються ознаки порушення митних правил? Які подальші дії митних органів, які виявили валюту?

Задача 7.

Через пункт пропуску з цілодобовим режимом роботи за сприянням посадової особи митного органу пропущено без митного оформлення вантаж юридичної особи. Яке порушення митних правил скоєно перевізником?

Задача 8.

Чи є порушенням митних правил переміщення через митний кордон України товарів, які містять об’єкти права інтелектуальної власності, з комерційною метою?

Задача 9.

При отриманні від митного органу рішення суду щодо конфіскації та знищення контрафактних відеокасет – речових доказів у адмінсправі – працівник митного ліцензійного складу, де ці касети знаходилися на відповідному збереженні, здійснив знищення (руйнування) касет без присутності представника митного органу і без будь-якого документального оформлення. Чи є в його діях склад митного правопорушення?

Задача 10.

Робітники залізничної станції „Дарниця” при здійсненні дрібного ремонту ходової частини вантажного вагона, що прибув з партією афганських килимів, зірвали, на прохання одержувача вантажу – директора торговельної фірми, митні пломби та відкрили двері вагона. Після цього директор фірми здійснив вивантаження 10-ти килимів, які в той же день були реалізовані в фірменому магазині. На двері вагону директор фірми поставив свої пломби. Чи є у діях директора фірми порушення митних правил і яке саме?

Задача 11.

У міжнародному поштовому відправленні (бандеролі) виявлені під час митного контролю не задекларовані 300 доларів США, які знаходилися серед речей „секонд хенд”. Якою статтею Митного кодексу України передбачено таке порушення митних правил?

Задача 12.

Внаслідок недотримання умов і строків зберігання товарів на митному ліцензійному складі виявлені факти псування цих товарів. Чи є в діях власника митного ліцензійного складу порушення митних правил?

Задача 13.

Звільнені за рішенням Кабінету Міністрів України та за клопотанням Міністерства охорони здоров’я України від податків і зборів ліки, що надійшли в окремому вантажному контейнері як гуманітарна допомога, отримувачем СП „Медікум” з відома Міністерства, але без дозволу Держмитслужби України, були розподілені по приватних аптеках міста Києва і реалізовані населенню як імпортні товари за відповідними цінами. Яке положення чинного в Україні митного законодавства порушують дії „Медікума”?

Основні нормативні акти

1. Конституція України. Прийнята Верховною Радою України 28 червня 1996 року // Відомості Верховної Ради України.- 1996.- №30. – Ст.141.

2. Митний кодекс України від 11 липня 2002 р. – К.: Атіка, 2002.

3. Митний кодекс України від 11 липня 2002 p. № 92-IV // Ві­домості Верховної Ради України. — 2002 — № 38—39. — Ст. 288.

4. Кримінальний кодекс України.

5. Науково-практичний коментар Кримінального кодексу України за редакцією М.І.Мельника, М.І.Хавронюка. – Київ: Каннон, 2001.

6. Кодекс України про адміністративні правопорушення. – Харків: Неофіт, 2000.

7. Про невідкладні заходи щодо повернення в Україну валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами: Указ Президента України від 18 червня 1994 №319/94 //

8. Про затвердження Угоди між Кабінетом Міністрів України та Урядом Республіки Таджикистан про співробітництво у боротьбі з незаконним обігом наркотичних засобів, психотропних речовин та прекурсорів: Постанова Кабінету Міністрів України від 10 серпня 2004 №1014 // Офіційний вісник України. - 2004. - №32. –Ст.2141.

9. Про затвердження Положення про профілактику правопорушень, пов’язаних із здійсненням службової діяльності працівниками митної служби України: Наказ ДМСУ від 24 травня 2004 №380 // Офіційний вісник України. - 2004. - № 28. –Ст.1930.

10. Про затвердження Інструкції про визначення порядку дій посадових осіб Державної прикордонної служби України під час видворення за межі України іноземців та осіб без громадянства, затриманих у межах контрольованих прикордонних районів під час спроби або після незаконного перетинання державного кордону в Україну: // Наказ ДМСУ від 4 листопада 2004 № 798 // Офіційний вісник України. - 2004. - № 48. –Ст.3167.

11. Про затвердження Положення про профілактику правопорушень, пов’язаних із здійсненням службової діяльності працівниками митної служби України: // Наказ ДМСУ від 24 травня 2004 №380 // Офіційний вісник України. - 2004. - №28. –Ст.1930.

12. Боротьба з контрабандою: проблеми та шляхи її вирішення: Ухвала 3-ї міжнародної конференції / Боротьба з контрабандою: проблеми та шляхи її вирішення. – Київ, 1998.- Том 10. – С.594-596.

Основна література

1. Багрий-Шахматов Л.В. Борьба с контрабандой в истории таможенного дела / Л.Б.Багрий-Шахматов, В.Н. Бойко, Г.В. Попов, И.И. Лозгачев. — К.: Видавець В. Карпенко. — 2001. — 34 с.

2. Бібліографічний покажчик з питань організації боротьби з контрабандою / Державна митна служба України; Академія митної служби України. Кафедра організації боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил ; уклад. В. П. Гмирко. — Д., 2000. — 42 с. НБУВ : Р88535.

3. Войцещук А.Д. Боротьба з контрабандою та порушеннями митних правил : підруч. для студ. ВНЗ / А.Д. Войцещук, М.М. Каленський, С.І. Барабаш, О.В. Гоя [та ін.]; за ред. А. Д. Войцещу-ка. — Хмельницький : Інтрада, 2008. — 328 с

4. Додін Є.В. Розмежування між адміністративно-караною контрабандою та контрабандою як злочином / Є. В. Додін // Митна справа. - 1999. - № 1. - С 33-37.

5. Дудчак В.І. , Мартинюк О.В. . Митна справа. Навчальний посібник. Київ, 2002.- 310 с.

6. Жорін Ф.Л. . Правові основи митної справи в Україні. Навчальний посібник. Київ, 2001.- 248 с.

7. Кивалов С.В. Таможенное право. Административная ответственность за нарушение таможенных правил. – Одесса, 1996.

8. Кодекс України про адміністративні правопорушення від 7 грудня 1984 року № 8073-Х // Відомості Верховної Ради Української РСР. - 1984. - Додаток до № 51. - Ст. 1122.

9. Константа О.В. Адміністративно-правові заходи боротьби з порушеннями митних правил : автореф. дис. на здобуття наук, ступеня канд. юрид. наук: 12.00.07 / Константа О.В. ; Нац. юрид. акад. України імені Ярослава Мудрого. — X., 2008. — 20 с

10. Корнєва Т.В. Відповідальність за порушення митних правил / Т.В. Корнєва // Юридичний вісник. - 2000. - № 2. - С 116-118.

11. Кузнецов В. Відповідальність за контрабанду/ В. Кузнецов // Юридичний вісник України. — 2002. — 13—19 липня.

12. Максименко О. Особенности квалификации нарушений таможенных правил / О. Максименко // Бизнес информ. — X., 1998. — № 13/14. - С. 14-15.

13. Митне право України : навч. посіб. / Ю.В.Іщенко, В.П.Чабан, В.М.Дорогих [та ін.]; керів. авт. кол. Ю.В.Іщенко, В.П.Чабан. - К.: Юрінком Інтер, 2010. - 296 с

14. Митне право України. Навчальний посібник / Шишка Р.Б., Сергієнко В.В., Харків: Еспада, 2004.

15. Митний кодекс України від 11 липня 2002 року № 92-IV // Відомості Верховної Ради України. — 2002 — № 38—39. — Ст. 288.

16. Основи митної справи. Навчальний посібник / За редакцією Пашка П.В., Київ. Товариство „Знання”, 2002.

17. Основи митної справи. Навчальний посібник / П.В.Пашко, В.А. Аргунов, В.П.Батіг та ін., За заг.ред.Ю.П.Соловкова, П.В.Пашка. – Х.: Вид.група „РА-Каравела”, 2000.

18. Педешко А. І. Адміністративна відповідальність за порушення митних правил: дис. на здобуття наук, ступеня канд. юрид. наук: 12.00.07 / А.І. Педешко ; Ун-т внутрішніх справ. — X., 2000. — 176 с НБУВ: ДС63028.

19. Про облік повідомлень про факти порушення митних правил, контрабанди або інших протиправних дій : розпорядження Кабінету Міністрів України від 29.06.2005 № 220-р.

20. Продаймо С. В. Класифікація адміністративних правопорушень у митній сфері за ознаками суб'єкта та суб'єктивною стороною правопорушення / С.В. Продаймо // Вісник Луганської академії внутрішніх справ. — 2003. — Вип. 2. — С. 95—105.

21. Прусс Володимир Митрофанович, Ярова Ліліана Вікторівна. Юридична відповідальність за порушення митних правил: навч. посіб. / В.М. Прус, Л.В. Ярова; Одеська національна морська академія. - О.: Фенікс, 2006. - 100 с

22. Рогозянський В.Н. Узагальнення практики розгляду судами міста Києва кримінальних справ про контрабанду (ст. 201, 305 КК України 2001 р.) та адміністративних справ про порушення митних правил за новим Митним кодексом України / В. Н. Рогозянський // Адвокат. - 2005. - № 4. - С 51-56.

23. Руссков В. Новий митний кодекс України й боротьба з порушеннями митних правил: узвичаєне та нове законодавство / В. Руссков // Юридичний журнал. — 2003. — № 1. — С. 2.

24. Руссков В. Порушення митних правил. Провадження в спра­ві / В. Руссков // Юридичний журнал. — 2003. — № 1. - С 3.

25. Ходаковська А. Характерні риси відповідальності за порушення митних правил / А. Ходаковська // Правовий тиждень. — № 21(94) від 20 травня 2008 року.

Додаткова література

1. Козырин А.Н. Ответственность за нарушение таможенных правил. – М.: Ось-89, 1999.

2. Пашко П.В., Батушан О.Ф., Літвінов В.М. Щодо організації правоохоронної діяльності митного органу в боротьбі з контрабандою та порушеннями митних правил. Актуальні проблеми підготовки фахівців з митної справи // Матеріали науково-методичної конференції. – Дніпропетровськ: АМСУ, 2001. – С.38-45.

3. Пашко П.В., Долгих Т.М., Миргород В.М., Маляревська О.Г. Припинення спроби контрабандного ввозу підакцизних товарів / Матеріали НМК ”Актуальні проблеми підготовки фахівців для митної служби на сучасному етапі” / Державна митна служба України; Академія митної служби України. – Дніпропетровськ, 1998. – Ч.1. – С.56-58.