5.1. Індивідуальні завдання Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні

Змістовий модуль 1. Теоретико-організаційні засади податкового менеджменту

Завдання І типу (теоретичні)

Завдання 1. Опрацюйте статтю 20-21 Податкового Кодексу України.

Завдання 2. На основі статті 20-21 складіть конспект про функції, права, обов’язки і відповідальність органів державної податкової служби.

Завдання ІІ типу (розрахункові)

Завдання 1. В сучасному інформаційному середовищі, в тому числі за допомогою Internet, зберіть інформацію щодо нарахованих та сплачених податкових надходжень до бюджету України.

Завдання ІІІ типу (графічні)

Завдання 1. За допомогою Exсel – таблиць відобразіть динаміку нарахованих та сплачених податків до зведеного бюджету України за останні 3-5 років.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 33, 34, 35, 41, 43, 44, 45, 46, 47, 49, 55, 56, 60, 61 Модуль 2. Контроль податкових органів за в сфері прямого та непрямого оподаткування

Змістовий модуль 2. Контроль податкових органів за нарахуванням та сплатою основних видів податків

Завдання І типу (теоретичні)

Завдання 1. Визначте підстави відповідальності за порушення податкового законодавства.

Завдання 2. Визначте основні види економічних санкцій за порушення податкового законодавства.

Завдання ІІ типу (розрахункові)

Завдання 1. На конкретному прикладі проаналізуйте вплив економічних санкцій, адміністративних штрафів та пені на формування фінансового результату діяльності платника податків.

Завдання ІІІ типу (графічні)

Завдання 1. Складіть структурно-логічну схему класифікації податкових правопорушень.

Бібліографічний список до теми

1, 3, 4, 5, 12, 13, 34, 35, 41, 44, 46, 47, 50, 55, 56, 57, 60, 61

5.2. Тематика рефератів та доповіді з актуальних питань тем дисципліни

Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту

1. Сфера дії податкового кодексу України.

2. Права і обов’язки платників податку.

3. Права органів державної податкової служби.

4. Обов’язки і відповідальність посадових осіб контролюючих органів.

5. Методи визначення та порядок застосування звичайної ціни.

Бібліографічний список до теми

1, 34, 35, 43, 44, 45, 46, 47, 50, 55, 56, 60, 61

Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань

1. Порядок адміністрування податків та зборів, визначених у розділі I Податкового Кодексу.

2. Податкова звітність. Особи, які несуть відповідальність за складання податкової звітності.

3. Визначення суми податкових та грошових зобов’язань платника податків, порядок їх сплати та оскарження рішень контролюючих органів.

4. Податковий контроль та повноваження органів державної влади щодо його здійснення.

5.Відповідальність, її види. Загальні умови притягнення до фінансової відповідальності.

6. Штрафні (фінансові) санкції, підстави та умови їх стягнення.

7. Пеня, порядок її нарахування та сплати.

Бібліографічний список до теми

1, 33, 34, 35, 43, 44, 45, 46, 47, 50, 55, 56, 60, 61

Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень

1. Завдання та перспективи розвитку облікових операцій платників податків.

2. Оперативний облік податкових надходжень, завдання та перспективи розвитку.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 34, 35, 41, 43, 44, 47, 49, 60, 61

Тема 4. Контрольна діяльність та види перевірок податкових органів

1. Сутність податкового аудиту. Види перевірок та їх особливості.

2. Документальна перевірка. Планові та позапланові документальні перевірки.

3. Умови та порядок допуск посадових осіб органів державної податкової служби до проведення документальних виїзних та фактичних перевірок.

4. Надання платниками податків документів.

5. Оформлення результатів перевірки.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 34, 35, 41, 43, 44, 47, 60, 61

Тема 5. Контроль нарахування та сплати податку на додану вартість

1. Камеральна перевірка декларацій з ПДВ.

2. Документальна перевірка ПДВ.

3. Документальна перевірка податкового кредиту.

4. Перевірка обґрунтованості бюджетного відшкодування.

Бібліографічний список до теми

1, 3, 4, 5, 13, 34, 35, 41, 44, 46, 47, 50, 55, 56, 57, 60, 61

Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток

1. Камеральна перевірка декларацій про прибуток підприємства.

2. Документальна перевірка з питань нарахування податку на прибуток.

3. Достовірність відображення в обліку доходів платника.

4 Обґрунтованість витрат платника.

5. Достовірність витрат на оплату праці.

6. Дотримання порядку обліку основних фондів та нарахування амортизації.

Бібліографічний список до теми

1, 3, 4, 5, 12, 34, 35, 41, 44, 46, 47, 50, 55, 56, 57, 60, 61

Тема 7. Контроль оподаткування доходів фізичних осіб

1. Контроль правильності нарахування податку з доходів фізичних осіб.

2. Контроль обґрунтованості податкових соціальних пільг.

3. Контроль у сфері оподаткування доходів фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 5, 34, 35, 41, 44, 46, 50, 57, 60, 61

Тема 8. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування

1. Поняття суб’єкту малого бізнесу. Умови переходу суб’єктів малого бізнесу до спрощеної системи оподаткування.

2. Ставки і строки сплати єдиного податку для юридичних і фізичних осіб. Звітність платників єдиного податку.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 5, 6, 7, 8, 9, 34, 44, 46, 50, 57, 60, 61

Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси

1. Контроль за нарахуванням та сплатою плати за землю.

2. Збір за користування радіочастотним ресурсом України.

3. Збір за спеціальне використання води.

4.Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.

Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів

1. Місцеві податки і збори. Склад місцевих податків і зборів і порядок їх встановлення.

2. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

3. Збір за місця для паркування транспортних засобів.

4. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності.

5.Туристичний збір.

5. Індивідуальні науково-дослідні завдання (ІНДЗ)

5.1. Тематика тез доповідей, наукових статей

1. Правове регламентування — основа податкової діяльності.

2. Становлення та розвиток податкової служби України.

3. Відповідальність платників як засіб боротьби з ухиленням від сплати податків.

4.Порядок подання податкової декларації до органів державної податкової служби

5. Світовий досвід побудови податкових систем.

6. Визначення суми податкових та грошових зобов’язань платника податків, порядок їх сплати та оскарження рішень контролюючих органів.

7. Облік платників податку на додану вартість.

8. Реєстрація та облік у ДПІ постійних представництв нерезидентів в Україні як платників податку на прибуток.

9. Податкова застава як засіб погашення податкової заборгованості.

10. Непрямі методи нарахування податкових зобов’язань.

11. Примусове стягнення податкової заборгованості.

12. Податковий борг банкрута та заходи по його погашенню.

13. Конфлікт інтересів платника податків і податкового органу: огляд матеріалів судової практики.

14. Документальна перевірка як складова податкового менеджменту.

15. Зустрічні перевірки в системі податкового контролю.

16. Податковий контроль, його визначення та повноваження органів державної влади щодо його здійснення.

17. Застосування інформаційних технологій в контрольно-перевірочній роботі податкових органів.

18.Облік платників податків, мета його створення та загальні положення щодо обліку платників податків.

19. Контроль за правильністю оподаткування ПДВ в сфері експортно-імпортних операцій.

20. Організація податкової роботи за наявністю марок акцизного збору.

21. Шляхи вдосконалення податкового контролю в сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності.

22. Недоліки та суперечності спрощеної системи оподаткування.

23. Перспективи оподаткування суб’єктів малого бізнесу за проектом Податкового кодексу.

24. Податковий аудит в системі податкового контролю.

25. Види податкових перевірок та організація їх проведення.

26.Суть та етапи доперевірочної роботи.

27. Суть системи “кабінетний аудит”.

28. Оформлення результатів перевірки.

29. Реалізацція результатів перевірки.

30. Оскарження дій податкових органів.

31. Організація податкового контролю в сфері непрямого оподаткування.

32. Камеральна перевірка декларацій з ПДВ.

33. Документальна перевірка податкового зобов’язання з ПДВ.

34. Перевірка правильності визначення суми податкового кредиту.

35. Перевірка обґрунтованості бюджетного відшкодування.

36. Податковий аудит розрахунків щодо податку на прибуток підприємств.

37. Камеральна перевірка декларації про прибуток підприємств.

38. Особливості методики проведення документальної перевірки податку на прибуток підприємств.

39. Організація податкового контролю в сфері оподаткування доходів фізичних осіб.

40. Контроль у сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності.

41. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування.

42. Контроль за правильністю нарахування і своєчасністю сплати єдиного податку - суб’єктами малого підприємництва – юридичними особами.

43. Контроль справляння платежів за ресурси.