- •Міністерство фінансів України
- •Передмова
- •1.1. Опис навчальної дисципліни за денною формою навчання
- •1.2. Тематичний план дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість
- •Тема 3. Податковий облік акцизного збору
- •Змістовий модуль 2. Податковий облік прямих податків
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток
- •Тема 5. Податковий облік податку з доходів фізичних осіб
- •Тема 6. Податковий облік з податку на землю
- •Тема 7. Податковий облік податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів
- •Тема 8. Податковий облік у суб’єктів малого бізнесу, що застосовують спрощену систему оподаткування
- •Модуль 2. Індивідуальне науково-дослідне завдання (індз)
- •2. Розподіл балів, які присвоюються студентам
- •3. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Модуль 1. Методологія податкового рахівництва Змістовий модуль 1. Концептуальні засади податкового рахівництва та податковий облік непрямих податків
- •Тема 1. Сутність та реалізація податкового рахівництва на підприємстві
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 3. Податковий облік акцизного збору
- •План вивчення теми:
- •Література
- •Змістовий модуль 2. Податковий облік прямих податків
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 5. Податковий облік податку з доходів фізичних осіб
- •План вивчення теми:
- •Література
- •Тема 6. Податковий облік з податку на землю
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 7. Податковий облік податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 8. Податковий облік у суб’єктів малого бізнесу, що застосовують спрощену систему оподаткування
- •План вивчення теми
- •Література
- •4. Методичні рекомендації до практичних занять
- •Практичне заняття № 1
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість
- •Методичні рекомендації
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для повторення
- •Література
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для повторення
- •Література
- •Практичне заняття № 3
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток
- •Методичні рекомендації
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Господарські операції:
- •Для нарахування амортизації є наступні дані (тис. Грн.):
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для повторення
- •Література
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •5.1. Індивідуальні завдання
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість Ситуаційні вправи
- •Тема 3. Податковий облік акцизного збору Ситуаційні вправи
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток Ситуаційні вправи
- •Тема 5. Податковий облік податку з доходів фізичних осіб Ситуаційні вправи
- •Тема 6. Податковий облік з податку на землю Ситуаційні вправи
- •Тема 7. Податковий облік податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів Ситуаційні вправи
- •Тема 8. Податковий облік у суб’єктів малого бізнесу, що застосовують спрощену систему оподаткування Ситуаційні вправи
- •5.2. Індивідуальні науково-дослідні завдання (індз)
- •6. Підсумковий контроль Система бальної оцінки знань, вмінь та навичок студентів на підставі об’єктів оцінювання з дисципліни «Податкове рахівництво»
- •Самостійна робота студентів
- •Практичні заняття
- •Індивідуальна робота
- •7. Список рекомендованої літератури
- •Навчально-методичний посібник Податкове рахівництво
Передмова
Вивчення теоретичних та практичних основ порядку ведення податкового обліку, проведення податкових розрахунків та складання звітності є важливою складовою підготовки майбутніх фахівців.
Дисципліна “Податкове рахівництво” згідно з навчальним планом відноситься до дисциплін циклу професійної підготовки студентів, які навчаються за освітньо-кваліфікаційним рівнем “магістр” з напряму 0501 “Економіка і підприємництво” за спеціальністю 8.050114 “Оподаткування” і охоплює теоретичні й практичні аспекти податкового рахівництва, порядок приймання та комп’ютерної обробки звітних документів в органах державної податкової служби тощо.
Вивчення дисципліни «Податкове рахівництво» ґрунтується на засвоєнні знань блоку економічних та профілюючих дисциплін базової фінансової освіти: «Фінанси підприємств», «Менеджмент», «Основи оподаткування», «Податкова система України», «Бюджетна система», «Податкова статистика», «Податкове право» та ін.
Облік платників податків і податкових надходжень є одними з основних функцій органів державної податкової служби. Реалізація цих функцій створює передумови для здійснення контролю за правильністю обчислення, повнотою сплати і своєчасністю перерахування податків і зборів. Саме на вирішення цих завдань і спрямована розробка навчально–методичного посібника з дисципліни „Податкове рахівництво”.
Матеріали даного навчально–методичного посібника спрямовано на з’ясування та вивчення студентами основних прийомів та методів організації та ведення податкового рахівництва, механізму стягнення та порядку розрахунків з бюджетом, набуття навичок організації і ведення податкового обліку та складання податкової звітності.
Структурними складовими методичного посібника є: тематичний план дисципліни, програма дисципліни, завдання та методичні рекомендації щодо виконання практичних занять та питання для самостійної роботи, список літератури.
Навчально-методичний посібник з лисципліни «Податкове рахівництво» підготовлено відповідно до вимог кредитно-модульної системи організації навчального процесу.
1. ПРОГРАМА НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ
1.1. Опис навчальної дисципліни
«ПодатковЕ РАХІВНИЦТВО»
Мета: надання знань щодо порядку ведення податкового обліку; процедур узгодження усіх видів бухгалтерського обліку, порядку складання податкової звітності суб’єктами підприємництва.
Після вивчення дисципліни «Податкове рахівництво» студенти повинні володіти інструментальними, міжособистісними, системними та спеціальними компетенціями, а саме:
Інструментальні компетенції
здатність отримувати, аналізувати та систематизувати інформацію з базових питань програмного матеріалу навчальної дисципліни з різних джерел (підручників, навчальних посібників, періодичних видань, Інтернету та ін.);
здатність ефективно організовувати свій час.
Міжособистісні компетенції
здатність здійснювати ефективні міжособистісні комунікації;
здатність працювати у команді та в міжнародному контексті;
здатність сприймати різноманітність та міжкультурні відмінності;
прихильність до етичних цінностей.
Системні компетенції
здатність застосовувати знання з питань ведення податкового обліку і складання податкової звітності у професійній діяльності.
Спеціальні компетенції
здатність аналізувати податкове законодавство;
здатність проводити підготовчі етапи та безпосередньо здійснювати податковий облік на підприємстві;
здатність визначати базу оподаткування, строки та порядок сплати податків і зборів (обов’язкових платежів);
здатність узгоджувати всі види фінансового, бухгалтерського та податкового обліку;
здатність складати податкову звітність та здійснювати її коригування у разі виявлення помилок;
здатність взаємодіяти з органами державної податкової служби з питань проведення обліку нарахованих і сплачених податкових платежів.