2 Анализ хозяйственной деятельности ооо «устюженский агропромышленный комбинат»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ооо «Устюженский Агропромышленный комбинат»
Общество с ограниченной ответственностью «Устюженский Агропромышленный комбинат» имеет частную форму собственности. Генеральным директором является Куликов Станислав Станиславович.
Предприятие действует на основании Устава, отвечает за результаты своей хозяйственной деятельности и выполнение обязательств перед поставщиками, потребителями, бюджетом, банками.
Согласно положениями Учредительного договора:
1. Предприятие учреждено на неограниченный срок деятельности.
2. За счет вкладов участников образуется уставный капитал в размере 160 824 649 руб.
3. Органы управления и контроля Общества действуют на основании действующего законодательства РФ, устава и внутренних документов Общества.
ООО «Устюженский Агропромышленный комбинат» действует на основании Устава.
Согласно положениям Устава:
1. Компания ООО «Устюженский агропромышленный комбинат» зарегистрирована 6 января 2003 года по адресу: Вологодская область, Устюженский район, город Устюжна, улица Беляева д. 28.
2. Общество имеет самостоятельный баланс, обладает обособленным имуществом, может от своего имени приобретать имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
3. Общество может создавать филиалы и открывать представительства, как на территории РФ, так и за пределами.
4. Виды деятельности ООО «Устюженский Агропромышленный комбинат», в соответствии с кодами ОКВЭД, указанными при регистрации представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1 – Виды деятельности ООО «Устюженский Агропромышленный комбинат»
|
Основной вид деятельности: | |
|
15.5 |
Производство молочных продуктов |
|
Дополнительные виды деятельности | |
|
70.12.2 |
Покупка и продажа собственных нежилых зданий и помещений |
|
71 |
Аренда машин и оборудования без оператора; прокат бытовых изделий и предметов личного пользования |
Компания работает в следующих отраслях промышленности (в соответствии с классификатором ОКОНХ):
– промышленность;
– пищевкусовая промышленность (без рыбной, мясной, маслосыродельной и молочной промышленности);
– мясная и молочная промышленность;
– маслодельная, сыродельная и молочная.
5. Основным видом деятельности является «Производство молочных продуктов». Основная отрасль компании – «Маслодельная, сыродельная и молочная (без производства молочных консервов)»
На предприятии вырабатывается следующий ассортимент продукции:
Масло:
– Масло сливочное «Крестьянское» (фасованное по 180 гр).
– Масло сливочное «Вологодское» (фасованное по 180 гр).
Творог:
– Творог «Устюжанка» (фасованное по 400 гр).
Кефир:
– Кефир «Устюжанка» (жирность 3,2%, объем 500 мл).
Сметана:
– Сметана «Устюжанка» (фасованное по 400 гр).
– Сметана «Устюжанка» (фасованное по 200 гр).
– Сметана «Устюжанка» (фасованное по 100 гр).
Молоко:
– Молоко «Устюжанка» (жирность 2,5%, объем 1 литр).
– Молоко «Устюжанка» (жирность 3,2%, объем 1 литр).
Анализ технико-экономических показателей ООО «Устюженский Агропромышленный комбинат» представлен в таблице 2.2.
Таблица 2.2 – Анализ технико-экономических показателей ООО «Устюженский Агропромышленный комбинат»
|
Показатели |
Значение по годам |
Изменения | |||||||||
|
% 2013 г./ 2012 г. |
(+/-) 2013 г./ 2012 г. |
% 2014 г./ 2013 г. |
(+/-) 2014 г./ 2013 г. | ||||||||
|
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. | |||||||||
|
1) Товарная продукция в сопоставимых ценах (ТП), тыс. руб. |
3 459 876 |
3 668 346 |
3 662 820 |
106,00 |
+208 470 |
99,85 |
-5 526 | ||||
|
2) Себестоимость, тыс.руб. |
1 822 423 |
1 993 600 |
1 929 320 |
109,40 |
+171 177 |
96,70 |
-64 280 | ||||
|
3) Прибыль от реализации, тыс.руб. |
1 633 146 |
1 670 315 |
1 729 260 |
102,30 |
+58 945 |
103,53 |
+58 945 | ||||
|
4) Среднегодовая стоимость основных производственных фондов (ОПФ), тыс. руб. |
9 500 |
9 800 |
9 680 |
103,16 |
+300 |
98,77 |
-120 | ||||
|
5) Материальные затраты (МЗ), тыс. руб. |
45 840 |
46 020 |
45700 |
100,39 |
+180 |
99,30 |
-320 | ||||
|
6) Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала (ППП), чел |
197 |
200 |
198 |
101,52 |
+3 |
99,00 |
-2 | ||||
|
7) Фонд оплаты труда (ФОТ), тыс. руб. |
49 176 |
52 440 |
46 332 |
106,64 |
+3 264 |
88,35 |
-6 108 | ||||
|
8) Оборотные средства (ОбС), тыс. руб. |
700 |
800 |
760 |
114,28 |
+100 |
95,00 |
-40 | ||||
|
9) Амортизация (А), тыс. руб. |
900 |
900 |
900 |
- |
- |
- |
- | ||||
|
10) Коммерческие расходы, тыс. руб. |
1 518 |
1 615 |
1 475 |
106,39 |
+97 |
91,33 |
-140 | ||||
|
11) Управленческие расходы, тыс. руб. |
27 89 |
2 816 |
2 765 |
100,96 |
+27 |
98,19 |
-51 | ||||
|
12) Общие ресурсы, тыс. руб. (3+4+5+7) |
96 216 |
100 260 |
93 672 |
104,20 |
+4044 |
93,43 |
-6 588 | ||||
|
13) Среднегодовая выработка одного работающего, тыс.руб. |
17 562,8 |
18 341,70 |
18 499,31 |
104,43 |
+778,9 |
100,85 |
+157,4 | ||||
|
14) Фондовооруженность, тыс. руб./чел. |
48,22 |
49 |
48,88 |
101,62 |
+0,78 |
99,75 |
-0,12 | ||||
По данным таблицы 2.2 видно, что выпуск товарной продукции в 2014 году по сравнению с 2013 годом снизился на 5 526 тыс. руб., что составило 0,15%. А в 2013 году по сравнению с 2012 годом произошел рост продукции на 208 470 тыс. руб., что составило 6 %. Такие изменения в выпуске товарной продукции связаны с сезонным колебаниями и с колебаниями спроса на продукцию.
Фонд оплаты труда в 2014 году по сравнению с 2013 годом снизился на 6 108 тысяч рублей, это произошло из-за снижения выпуска продукции; в 2013 году по сравнению с 2012 годом фонд заработной платы увеличился на 6,64%, что составило 3 264 тысячи рублей.
Материальные затраты в 2014 году по сравнению с 2013 годом снизились на 320 тысяч рублей, что составило 0,7 %. В 2013 году по сравнению с 2012 годом наблюдается увеличение материальных затрат на 180 тысяч рублей, или на 0,39%. Также наблюдается увеличение темпов роста основных производственных фондов в 2012 году они составили 9 500 тыс. руб., в 2013 году произошло увеличение на 103,6% или на 300 тыс. руб., а в 2014 году по сравнению с 2013 годом произошел спад на 1,23% или на 120 тыс. руб.
Оборотные средства в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличились на 100 тысяч рублей или на 14,28%, а по сравнению с 2014 годом произошло уменьшение на 40 тысяч рублей, что составило 5%.
В общем, по всем ресурсам в 2013 году по сравнению с 2012 годом наблюдается увеличение темпов роста. В 2014 году по сравнению с 2013 годом наблюдается уменьшение почти по всем ресурсам, только производительность труда в 2014 году возросла на 0,85% по сравнению с 2013 или на 157,4 тыс. руб./чел.
Среднегодовая выработка одного работающего в 2012 году составила 17 562,8 тыс.руб., в 2013 году она увеличилась на 4,43% и составила 18 341,70 тыс.руб., в 2014- 18 499,31 тыс.руб.
Качество продукции является одним из основных факторов, влияющих на объем ее реализации. На предприятии продукция вырабатывается только из натурального сырья без стабилизаторов и красителей. Продукция вырабатывается по утвержденным в установленном порядке стандартам, сертифицирована по стандартизации, метрологии и сертификации.
Специалистами лабораторий предприятия и санитарно-эпидемиологической станции города ведется строгий химический и бактериологический контроль за качеством сырья, материалов и припасов, готовой продукции, а также контроль за ходом технологического процесса. Эффективность использования основных фондов характеризует показатель фондоотдачи, который рассчитывается как отношение объема выпуска продукции за год к среднегодовой стоимости основных фондов.
Показатели эффективности основных фондов представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3 – Показатели эффективности основных фондов ООО «Устюженский АПК»
|
Показатель |
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
Изменения | |
|
Тыс. руб. |
% | ||||
|
Объем продукции тыс. руб. |
3 459 876 |
3 668 346 |
3 662 820 |
-5 526 |
99,85 |
|
Средняя стоимость ОПФ, тыс. руб. |
9 500 |
9 800 |
9 680 |
-120 |
98,77 |
|
Среднемесячная численность персонала (ППП), чел |
197 |
200 |
198 |
-2 |
99 |
|
Фондоотдача, руб./руб. |
364,19 |
374,30 |
378,39 |
+4,09 |
101,09 |
|
Фондовооруженность, тыс. руб/чел |
48,22 |
49 |
48,88 |
-0,12 |
99,75 |
По данным таблицы 2.3 видно, что на фондоотдачу оказывает большое влияние фондовооруженность, которая применяется для характеристики степень оснащенности труда работников.
Фондоотдача и фондовооруженность связаны между собой через показатель производительности труда. (см. формулу 2.1 – 2.3)
Годовая выработка одного рабочего = ВП : среднесписочная численность (2.1)
Годовая выработка одного рабочего 2012 = 3 459 876 : 197 =
= 17562,82 тыс. руб.
Годовая выработка одного рабочего 2013 = 3 668 346 : 200 =
= 18 341,73 тыс. руб.
Годовая выработка одного рабочего 2014 = 3 662 820 : 198 =
= 18 499,09 тыс. руб.
Ф воор = Ф : численность (2.2)
Ф воор 2012= 9 500 : 197 = 48,22 тыс. руб./чел
Ф воор 2013= 9 800 : 200 = 49 тыс. руб./чел
Ф воор 2014= 9 680 : 198 = 48,88 тыс. руб./чел.
Фондоотдача = производительность труда : фондовооруженность. (2.3)
Для того чтобы рассчитать сколько прибыли получает предприятие с каждого рубля имеющихся фондов нужно найти фондоотдачу.
Фотд 2012 = 3 459 876 : 9 500 = 364,19 руб.
Фотд 2013 = 3 668 346 : 9 800 = 374,32 руб.
Фотд 2014 = 3 662 820 : 9 680 = 378,39 руб.
За счет снижения основных фондов выпуск продукции в 2014 снизился на 4 409 тыс. руб.
АΔ
(ф) = (–
120)
374,32
= – 44 918,4тыс. руб.
Увеличение фондоотдачи увеличило выпуск продукции в 2014 на 39 591,20 тыс. руб.
АΔ
(эф.ф) =
4,09
9 680 = 39 591,20 тыс. руб.
Общее влияние двух факторов составляет:
АΔ(всего) = ВП1 – В0 = – 44 918,4 + 39 591,20= – 5 526 тыс. руб.
Проанализировав таблицу 3 можно сделать вывод о том, что в отчетном (2014) периоде, по сравнению с базисным (2013) объем продукции снизился на 5 526 тысяч рублей или на 0,15%. Изменения произошли под влиянием двух факторов:
1) За счет снижения стоимости основных фондов на 120 тыс. руб. или
на 12%, за счет чего произошло снижение производства продукции на 4 409 тыс. руб.
2) За счет увеличения фондоотдачи на 4,09 тыс. руб. или на 1,09 % объем продукции увеличился на 39 591,20 тыс. руб.