4.4 Расчёт влияния внедрения турпродукта на изменение основных финансово-экономических показателей хозяйственной деятельности предприятия
РАСЧЁТ ВЛИЯНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ НА РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
В данном параграфе определяются плановые показатели работы турфирмы с учетом разработанных рекомендаций. Расчёты проведены в следующей последовательности.
Рассчитываем
объем выручки по проекту (
)
(0.1)
где
- базовый объём выручки, т.р.,
- прирост объёма выручки по расчётам
эффективности мероприятий, т.р. Рассчитаем
.
Для этого определим потенциальный спрос
на разработанный турпродукт.
Таблица 10 - Потенциальный спрос на тур ООО «Искусство путешествий»
|
Категории потребителя |
Количество заявок на тур, чел. | |
|
Декабрь -Февраль |
Март - Май | |
|
Туристы - клиенты компании |
83 |
94 |
|
Учебные заведения |
98 |
43 |
|
Корпоранты |
144 |
156 |
|
Итого |
325 |
293 |
|
Количество групп (пессимистический вариант) |
27 |
24 |
|
Количество групп (реалистический вариант) |
29 |
26 |
|
Количество групп (оптимистический вариант) |
31
|
28
|
В соответствии с выявленным компанией спросом, было определено количество групп, которые могут быть сформированы из общего количества человек, подавших заявки (делением общего количества на количество человек в группе - 20 человек). Данное количество групп считается минимальным (пессимистический вариант развития), компания планирует с помощью системы продвижения и стимулирования сбыта увеличить количество групп на 15%:
Июнь - июль - \55555
Такое развитие является оптимистическим.
План потоков денежным средств будет рассчитан исходы из вариантов развития тура.
Основные цели разработки программы продвижения устанавливаются относительно трёх характеристик:
Информирование потребителей о существовании тура компании, о компании вообще;
Убеждение потребителей в выборе и покупке именно тура компании;
Напоминание о компании и предлагаемого ей тура для обращения в компанию в будущем.
Для этого будет:
Разработана и опубликована реклама в прессе;
Напечатан буклет в общем стиле буклетов компании о новом экскурсионном туре.
Рассчитаем объём выручки и прибыли от реализации турпродукта.
Таблица 11 - Расчёт выручки от реализации тура ООО «Искусство путешествий»
|
Показатель |
Значение показателя |
Итого | ||
|
Декабрь - Февраль |
Март - Май |
| ||
|
Цена группового тура (на 20 чел.), руб. |
197115 |
197115 |
- | |
|
Количество групп (пессимистический вариант) |
2 |
3 |
5 | |
|
Количество групп (реалистический вариант) |
3 |
4 |
7 | |
|
Количество групп (оптимистический вариант) |
4 |
5 |
9 | |
|
Выручка от реализации (пессимистический вариант)тыс.руб. |
394230 |
591345 |
985575 | |
|
Выручка от реализации (реалистический вариант)тыс.руб. |
591345 |
788460 |
1379805 | |
|
Выручка от реализации (оптимистический вариант)тыс.руб. |
788460 |
985575 |
1774035 | |
Таким
образом,
в реалистичном варианте 197115 руб.
Объём
выручки по проекту (
)
(0.2)
где
- базовый объём выручки, т.р.
Vпр = 1182690 + 197115 = 1379805
Численность проектируемый уровень производительности труда увеличить на 1 человека. Если в базовом периоде численность работников составила 6 человек, то в проектном - 7.
Рассчитывается проектируемый уровень производительности труда
(0.3)
=
1379805/7 = 197115 (тыс.руб.)
Определяется проектируемый фонд заработной платы.
=
1536 + 492 = 2028 (тыс.руб.)
Определяется
среднемесячная (
)
заработная плата
(0.4)
=
2028/(7*12) = 24,14 (тыс.руб.)
Рассчитывается проектируемая себестоимость продукции (услуг, работ)
(0.5)
=
19101+ 4626,26 = 23727, 24
Определяется сумма прибыли от реализации продукции (услуг) по проекту
(0.6)
=
24252 - 23727,24 = 524,76 т.р.
Далее рассчитывается рентабельность продаж
=
524,76/24252 *100 =2,16 %
Результаты расчётов представлены в таблице 12.
Таблица 12 - Основные финансово-экономические показатели деятельности предприятия
|
№ п/п |
Наименова-ние показателя |
Ед. изм. |
Базовый вар-т |
Проектный вар-т |
Абсолютное отклонение |
Относительное отклонение, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Выручка от реализации |
т.р. |
1182690 |
1379805
|
197115 |
116,67 |
|
2 |
Численность персонала |
чел. |
6 |
7 |
1 |
116,67 |
|
3 |
Фонд з/п. персонала |
т.р. |
1536 |
2028 |
492 |
132,03 |
|
4 |
Среднегодовая (среднемесячная) з/п |
|
21,33 |
24,14 |
2,81 |
113,17 |
|
5 |
Себестоимость (издержки обращения) |
т.р. |
19101 |
23727,24 |
4626,24 |
124,22 |
|
6 |
Затраты на 1 рубль реализации |
руб. |
0,98 |
0,98 |
0 |
100,00 |
|
7 |
Количество обслуженных туристов |
чел. |
650 |
1980 |
1330 |
304,62 |
|
8 |
Прибыль |
т.р. |
399 |
524,76 |
125,76 |
131,52 |
|
9 |
Рентабельность продаж |
% |
2,05 |
2,16 |
0,11763 |
105,75 |
|
10 |
Рентабельность продукции (услуг) |
% |
2,09 |
2,21 |
0,12274 |
105,88 |
Представленные расчёты доказывают экономическую эффективность предложенных мероприятий, так как за счёт их реализации ожидается:
Увеличение выручки предприятия на 116,67%;
Рост прибыли от продаж на %;
Увеличение рентабельности на %.
Социальная эффективность предложенных мер заключается в том, что рассматриваемая турфирма существенно улучшит свой имидж, будет осуществлять качественное обслуживание и более полно удовлетворит потребности клиентов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В первой части работы мы рассмотрели основные принципы туристского проектирования турпродукта.
Во второй главе мы провели анализ ассортиментной политики исследуемой фирмы и пришли к выводу, что основную часть прибыль турфирме ООО «Искусство путешествий» приносит продажа туров по различным направлениям.