- •2. Информационный процесс в системах ведения бухгалтерского учета Тема 1. Установка информационной базы. Настройка, корректировка параметров учета и ведение справочной информации
- •1.Общие сведения и понятия
- •2.Методические указания и задания для аудиторной работы в информационной базе1с : Бухгалтерия предприятияи первоначальное заполнение
- •Выписка из Приказа об Учетной политике на 14.11 20__п.Г.
- •Тема 2. Справочники
- •1.Общие сведения и понятия
- •2. Методические указания и задания для аудиторной работы для ввода справочной информации
- •3.Контрольные вопросы и задания
- •Тема 3. Формирование первоначального капитала. Уставный капитал. Кредит
- •1.Общие сведения и понятия
- •2.Методические указания и задания для аудиторной работы по темеформирования уставного капитала
- •3.Контрольные вопросы и задания
- •Тема 4. Покупка товаров за безналичный и наличный расчет
- •1. Общие сведения и понятия товаров
- •2. Методические указания и задания для аудиторной работы:покупка товаров за безналичный и наличный расчет
- •3.Контрольные вопросы и задания
- •Тема 5. Продажа (реализация) товаров за безналичный и наличный расчет
- •Общие сведения и понятия по продаже товаров
- •Методические указания и задания для аудиторной работы при продаже товаров по безналичному и наличному расчету
- •3.Контрольные вопросы и задания
- •Тема 6. Оказание услуг. Возвратная тара.
- •1. Общие сведения и понятия по оказанию услуг и возвратной таре
- •2. Методические указания и задания для аудиторной работы при покупке и продаже услуг за безналичный и наличный расчет
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тема 7. Наличные и безналичные расчеты банк и касса.
- •Общие сведения и понятия по учету денежных средств
- •Методические указания и задания для аудиторной работы по учету денежных средств
- •3. Контрольные вопросы и задания
- •Тема 8. Учет материалов
- •1.Общие сведения и понятия по учету материалов
- •2.Методические указания и задания для аудиторной работы при покупке материалов за безналичный и наличный расчет
- •3.Контрольные вопросы и задания
- •Тема 9. Производство
- •1.Общие сведения и понятия по производству продукции
- •2.Методические указания и задания для аудиторной работы при списывании тмц в производство для выпуска продукции
- •3.Контрольные вопросы и задания
- •Тема 10. Учет готовой продукции
- •1.Общие сведения и понятия по учету готовой продукции
- •2.Методические указания и задания для аудиторной работы при продаже готовой продукции
- •3.Контрольные вопросы и задания
- •Тема 11. Учет труда и заработной платы в конфигурации 1с:Бухгалтерия предприятия
- •1.Общие сведения и понятия по учету труда и заработной платы
- •2.Методические указания и задания для аудиторной работы по учету труда и заработной платы
- •3.Контрольные вопросы и задания
- •Тема 12. Учет основных средств
- •1.Общие сведения и понятия учета основных средств
- •2.Методические указания и задания для аудиторной работы по учету основных средств
- •3.Контрольные вопросы и задания
- •Тема 13. Закрытие месяца, формирование и анализ финансовых результатов. Аналитический учет. Отчеты. Бухгалтерский баланс.
- •1.Общие сведения и понятия об отчетной документации
- •2.Методические указания и задания для аудиторной работы
- •3.Контрольные вопросы и задания
- •Сокращения:
Тема 13. Закрытие месяца, формирование и анализ финансовых результатов. Аналитический учет. Отчеты. Бухгалтерский баланс.
Цель: сформировать у обучающихся практические умения и навыки формирования и анализа отчетной документации включающий в себя перечень документов формирующих остатки на счетах отчетной документации
План:
1.Общие сведения и понятия об отчетной документации
2.Методические указания и задания для аудиторной работы
3. Контрольные вопросы и задания
1.Общие сведения и понятия об отчетной документации
Закрытие месяца выполняется один раз в последний день месяца. Рекомендуется записывать этот документ в конце рабочего дня.
При оформлении документа закрытие месяца необходимо: 1) Проверить настройку учетной политики; 2) В ОСВ обратить внимание на остатки по счетам 20; 25; 26; 44; 90.1; 90.2; 90.3; 99.
Далее на панели разделов необходимо выбрать Операции – закрытие месяца в форме документа Закрытие месяца при проведении документов, последовательно выполняются операции : 1) корректировка стоимости номенклатуры; 2) расчет долей списания косвенных расходов; 3) закрытие счетов 20, 23, 25, 26, 44, проанализировать резервы по сомнительным долгам; 4) выполнить закрытие счетов 90, 91, расчет налога на прибыль. Документ проводится в соответствии с учетной политикой и производит расчет необходимых сумм, а также формирует проводки.
После закрытия месяца необходимо выполнить аналитический учет, проанализировать остатки по счетам в отчетной документации и сравнить их с документом Закрытие месяца. Далее рассмотрим, как трактуют понятия аналитический учет, отчеты, бухгалтерский баланс, оценка статей бухгалтерского баланса, статьи бухгалтерского баланса.
В Федеральном законе аналитический учет трактуется как учет, который ведется в лицевых, материальных и иных аналитических счетах бухгалтерского учета, группирующих детальную информацию об имуществе, обязательствах и о хозяйственных операциях внутри каждого синтетического счета 87.
Отчетом является составленные по определенной форме сведения, данные о деятельности организации, компании за определенный прошедший период88.
Отчеты в конфигурации 1С:Бухгалтерии предприятия 8.3 в процессе ведения бухгалтерского учета подразделяются на:
- стандартные отчеты к ним относится (оборотню - сальдовая ведомость, оборотню - сальдовая ведомость по счету, анализ счета, карточка счета, обороты счета, анализ субконто, карточка субконто, обороты между субконто, сводные проводки, отчеты по проводкам, главная книга, шахматная ведомость, универсальный отчет);
- анализ учета к ним относится (экспресс - проверка, анализ учета по налогу на прибыль, анализ учета по НДС, наличие счетов фактур);
- 1С:Отчетность к ним относится89 (регламентные отчеты, уведомления, сообщения, заявления, письма, сверки, ЕГРЮЛ);
- отчеты по НДС к ним относится (книга покупок, книга продаж, журнал счетов фактур, отчеты по НДС в электронном виде);
- отчеты по налогу на прибыль к ним относятся регистры налогового учета;
- отчеты для малых предприятий к ним относятся регистры учета малых предприятий.
В современном экономическом словаре даны трактовки понятиям отчетной документации относительно бухгалтерского учета, например:
баланс бухгалтерский - документ бухгалтерского учета, представляющий совокупность показателей, обрисовывающих картину финансового и хозяйственного состояния фирмы на определенную дату, чаще всего - на конец или начало календарного периода. Баланс состоит из двух частей (таблиц). Активы баланса отражают состав и размещение хозяйственных средств фирмы, а пассивы баланса - источники образования этих средств и их целевое использование. Актив баланса в сумме равен его пассиву.
начальный бухгалтерский баланс - первый бухгалтерский баланс организации, составленный в начале ее деятельности, в начале нового отчетного периода.
оценка статей бухгалтерского баланса - представление в денежном выражении отражаемых в бухгалтерском балансе видов хозяйственных средств организации и источников их образования: капитальных и других финансовых вложений, основных средств, нематериальных активов, сырья, материалов, готовой продукции, незавершенного производства, расходов будущих периодов.
статьи бухгалтерского баланса - строки актива и пассива баланса, характеризующие отдельные виды хозяйственных средств и источники их образования.