Тема 9. Расследование криминальных банкротств (ст. 159, т, 196,197 ук рф)

Согласно ст. 2 Федерального закона о несостоятельности (банк­ротстве) несостоятельность (банкротство) - признанная арбитраж­ным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворять требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) испол­нять обязанность по уплате обязательных платежей.

¹ Мелис - один из сортов чистого сахарного песка, получаемого из белой патоки - по­бочного продукта сахарорафинадного производства

По общему правилу дело о банкротстве возбуждается арбитраж­ным судом при условии, что требования к должнику-юридическому лицу в совокупности должны составлять не менее 100 тыс. руб., к должнику-гражданину - не менее 10 тыс. руб. (ст. 6 Закона).

Различают такие способы совершения преступления (неправо­мерные действия, направленные на уменьшение имущества долж­ника), как:

1) сокрытие с целью уменьшения конкурсной массы: имущества (путем невключения его в баланс или конкурсную

массу);

имущественных обязательств;

информации (сведений) об имуществе (должник не указывает ме­стонахождение имущества);

бухгалтерских и иных учетных документов;

2) передача имущества в иное владение (может осуществляться открыто, нелегально либо завуалировано);

3) отчуждение имущества, в том числе его продажа;

4) уничтожение имущества, бухгалтерских и иных учетных до­кументов, отражающих экономическую деятельность;

5) фальсификация бухгалтерских и прочих учетных документов, отражающих экономическую деятельность.

На этапе возбуждения уголовного дела особое значение имеет предварительная проверка материалов с целью выявления доста­точных данных, указывающих на признаки преступления, которая включает:

изучение документов, регламентирующих деятельность пред­приятия;

ревизию;

истребование и изъятие документов, отражающих вызывающие сомнения операции с материальными ценностями или денежными средствами;

получение объяснений руководителей и сотрудников предприятия, причастных к сомнительным операциям или контролю за ними.

После возбуждения уголовного дела производят следующие пер­воначальные следственные действия:

1) выемку (обыск) для получения документов, содержащих све­дения о преступных действиях лиц, причастных к банкротству;

2) документальную ревизию хозяйственно-финансовой деятель­ности предприятия и назначение различных экспертиз (судебно-бухгалтерской, финансово-экономической и пр.);

3) допросы граждан и представителей юридических лиц, которые были причастны к деятельности предприятия-банкрота, а также тех, которым был причинен ущерб. В качестве свидетелей допрашивают руководителя-должника, арбитражного управляющего, представите­лей трудового коллектива и фирм, с которыми должник ведет хозяй­ственную деятельность, и т. д. Предмет допроса в каждом случае зависит от того, кем является допрашиваемый, какое положение на предприятии он занимает.

При расследовании преступлений, связанных с криминальными банкротствами, особенно важно уже с начала расследования при­нять меры по возмещению причиненного преступлением ущер­ба. Для этого следователь должен установить, в каких банковских учреждениях имеются счета предприятия, какие ценные бумаги и иное имущество есть у должника, после чего наложить арест на вы­явленные материальные ценности. Важно также выявить наличие значительных ценностей у руководителя предприятия, установить источник их происхождения и при необходимости решить вопрос о наложении ареста на них.

Контрольные вопросы

1. Что входит в понятие и криминалистическую характеристику криминальных банкротств?

2. Какие обстоятельства подлежат установлению?

3. Каковы особенности возбуждения и организации расследова­ния уголовного дела по фактам криминальных банкротств?

4. Какие особенности тактики первоначальных следственных действий по делам о криминальных банкротствах вам известны?

Тесты

1. Понятие несостоятельности (банкротства) дано:

а) в приложении к ст. 195, 196, 197 УК РФ;

б) в Федеральном законе о несостоятельности (банкротстве);

в) в постановлении Пленума Арбитражного Суда;

г) в постановлении Президиума Верховного Суда РФ.

2. Под несостоятельностью (банкротством) понимается:

а) неисполнение денежных обязательств свыше трех месяцев;

б) наличие задолженности более 100 тыс. руб.;

в) неспособность должника удовлетворить требования кредито­ров;

г) превышение кредиторской задолженности над дебиторской.

3. К способу совершения криминального банкротства можно от­нести:

а) фальсификацию бухгалтерских документов, отражающих эко­номическую деятельность предприятия;

б) приобретение имущества сторонних предприятий;

в) расчеты по требованиям граждан за причинение вреда здоро­вью;

г) приобретение дорогостоящего оборудования.

4. Уменьшение конкурсной массы может быть произведено по­средством сокрытия:

а) кадровых документов предприятия;

б) информации об имуществе;

в) фактического адреса предприятия;

г) тактико-технических данных оборудования.

5. В первую очередь требования кредиторов удовлетворяются пу­тем расчетов:

а) с налоговыми органами;

б) с гражданами по компенсации морального вреда;

в) с работниками по оплате труда;

г) с участниками по дивидендам.

6. На обстановку совершения криминальных банкротств в опре­деленной сфере хозяйственной деятельности влияет:

а) рентабельность предприятия в конкретной отрасли народного хозяйства;

б) криминогенная ситуация в стране;

в) состояние законопослушания в субъекте федерации;

г) географическое расположение предприятия.

7. К обстоятельствам, подлежащим установлению и доказыва­нию, относятся:

а) время постановки предприятия (организации) на налоговый учет;

б) анкетные данные учредителей предприятия, если их несколько;

в) стадия процедуры банкротства;

г) время регистрации предприятия.

8. Проверка материалов до возбуждения уголовного дела:

а) необязательна;

б) необходима;

в) проводится по усмотрению прокурора;

г) не нужна.

9. Предварительная проверка на этапе возбуждения уголовного дела включает:

а) финансовую экспертизу;

б) ревизию;

в) допрос руководителя;

г) допрос главного бухгалтера.

10. К первоначальным следственным действиям по делам о кри­минальных банкротствах относят:

а) выемку документов;

б) аудиторскую проверку;

в) очные ставки с руководителем предприятия;

г) предъявление обвинения.

Задачи

1. Финансово-экономическое положение лесозаготовительного предприятия «ООО "Лесное"» стало ухудшаться с 2002 г. после на­значения Кревцова генеральным директором, а 12 января 2003 г. ак­том территориального агентства Федерального управления по делам о несостоятельности и банкротству его признали неплатежеспособ­ным. В этой ситуации Кревцов не имел права отчуждать имущество предприятия, более того, все свои действия он как руководитель дол­жен был направить на погашение образовавшейся задолженности. Однако Кревцов совершил неправомерную передачу имущества ООО «Лесное» в другие организации и увеличил кредиторскую за­долженность за счет заключения заведомо невыгодных для пред­приятия договоров. Так, большая часть недвижимого имущества была передана одному из кредиторов предприятия - ООО «Вика», совладельцем которого являлся Кревцов. Общая сумма причиненно­го им ущерба, включая созданную им задолженность, составила бо-

66

лее 430 млн руб. Свердловский арбитражный суд 18 октября 2003 г. признал ООО «Лесное» банкротом. Своим более чем 4 тыс. работни­ков предприятие задолжало свыше 9 млн руб. Задолженность перед федеральным бюджетом превысила 60 млн руб. Прокурором возбуж­дено уголовное дело.

1. Разработайте план расследования.

2. Подготовьте постановления о выемке необходимых докумен­тов.

3. Составьте постановления о назначении всех экспертиз.