СОДЕРЖАНИЕ
Предисловие		6
Введение		7
Тема 1. Структура банковской системы РФ		9
Вопрос 1 Понятие и структура банковской системы		9
Вопрос 2. Центральный банк РФ и организация его деятельности		13
Вопрос 3. Принципы организации деятельности коммерческих
	банков и их функции	21
Вопрос 4.	Организационно-управленческая структура коммерче-
	ского банка	23
Вопрос 5 Лицензирование банковской деятельности в РФ		26
Тема 2. Основы организации банковских операций в РФ		32
Вопрос 1 Организация пассивных операций коммерческого банка		32
Вопрос 2. Организация активных операций коммерческого банка		41
Вопрос 3. Характеристика баланса коммерческого банка. План
	счетов кредитных организаций	50
Вопрос 4.	Ликвидность коммерческого банка. Управление лик-
	видностью	54
Тема 3. Организация комиссионно-посреднических операций
	коммерческого банка в РФ	56
Вопрос 1 Понятие комиссионно-посреднических операций ком-
	мерческого банка	57
Вопрос 2. Расчетные операции коммерческих банков		61
Вопрос 3. Операции банка с векселями. Форфейтинг в практике
	банков	63
Вопрос 4.Факторинг в банковской деятельности		66
Вопрос 5. Лизинговые операции банков. Методика расчета лизин-
	говых платежей	67
Вопрос 6.	Риски в практике банков	69
Тема 4. Организация кредитного процесса в коммерческом
	банке	72
Вопрос 1 Система банковского кредитования. Кредитный процесс
	в банке	72
Вопрос 2. Кредитная политика коммерческого банка.
	Основные нормативы по кредитным операциям	75
Вопрос 3. Формы и виды обеспечения возвратности банковских
	ссуд	80
Вопрос 4.	Порядок образования резерва на возможные потери по
	ссудам	81
Вопрос 5.	Определение кредитоспособности заемщика	93

4

Тема 5: Организация внутреннего контроля в Банках в целях противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма.

Вопрос 1.Необходимость организации в банке системы по реализации программ внутреннего контроля в целях

противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма.

Вопрос 2. Политика банка в отношении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Вопрос 3.Требования к системе внутреннего контроля в Банке.

Тема 6: Работа с просроченной задолженностью кредитной организации

Вопрос 1. Этапы работы с просроченной задолженностью. Основные признаки проблемных и потенциально проблемных активов.

Вопрос 2. Работа с потенциально проблемными активами до признания их проблемными.

Вопрос 3. Работа с просроченной задолженностью, признанной проблемным активом

94

94

97

98

110

110

114

116

5

Предисловие

В условиях развивающегося финансового кризиса экономическое образование должно быть направлено на подготовку специалистов, отвечающих требованиям, предъявляемым к работникам финансовых структур, способным производить оценку и прогнозирование деятельности хозяйствующих субъектов, анализ экономических явлений не муниципальном, региональном и федеральном уровнях. По мнению мирового экономического сообщества в ХХI веке экономист-аналитик войдет в пятерку самых востребованных в мире специальностей. Как свидетельствует мировая практика, главным условием эффективного функционирования рыночной экономики является оптимально сформированная денежно-кредитная система страны. Знания, приобретенные в процессе изучения специальных дисциплин и том числе дисциплины «Организация деятельности коммерческих банков», позволяют будущим экономистам находить наиболее оптимальные направления решений проблем, существующих в финансовокредитной сфере. Поскольку предметом дисциплины «Организация деятельности коммерческих банков» (Банковское дело) являются кредитные, финансовые и денежные отношения всех субъектов хозяйственной деятельности в целом, и кредитных учреждений в частности, то именно эти вопросы получили освещение в данном пособии.

6

Введение

Работа представляет собой обобщение конспектов лекций, построенное в соответствии с рабочим учебным планом специальности 080105 – финансы и кредит. Основное назначение курса – дать представление о понятиях банковской системы РФ, назначении коммерческих банков и специализированных кредитно-финансовых институтов, их операциях, функциях и механизмах их действия.

Цель дисциплины – изучить основы функционирования банковской системы и перспективы ее развития в условиях рыночной экономики и финансового кризиса; познакомиться с основными понятиями и категориями этой системы; их сущностью, формами проявления и ролью в жизни общества.

Для изучения курса студенты должны иметь необходимый набор знаний по дисциплинам: финансы и финансовая система РФ; деньги, кредит, банки; бюджет и бюджетная система РФ; бухгалтерский (финансовый) учет; рынок ценных бумаг и т.д.

Предметом курса является система законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок функционирования коммерческих банков в Российской Федерации. Предмет курса также включает вопросы по созданию реорганизации и ликвидации коммерческих банков.

Основные задачи курса, исходят из цели, формируются следующим образом:

-изучение основ функционирования коммерческих банков как институциональной основы кредитной системы РФ;

-приобретение необходимых знаний по вопросам организации, ликвидации и реорганизации коммерческих банков в РФ;

-освоение методик финансового анализа по экономическому состоянию коммерческого банка, а также по определению кредитоспособности потенциального заемщика;

-получение информации по основным вопросам банковского менеджмента, в частности по управлению активами, пассивами, прибылью, кредитным портфелем и ликвидностью коммерческого банка.

Врезультате изучения студент должен:

а) знать:

-структуру кредитной и банковской систем РФ;

-порядок организации, ликвидации, реорганизации коммерческих банков в РФ;

-основные принципы взаимодействия коммерческих банков между собой и с Центральным банком РФ;

7

-методики определения кредитоспособности потенциальных заемщиков: юридических и физических лиц.

б) уметь:

-рассчитывать обязательные экономические нормативы, установленные ЦБ РФ;

-составлять расчеты по обязательным отчислениям в резервный фонд ЦБ РФ;

-начислять процентные платежи по активным и пассивным счетам, а также по кредитам, выданным клиентам;

в) иметь представление:

-об особенностях управления активами, пассивами и ликвидностью коммерческого банка;

-о содержании, цели и порядке формирования политики банка на

рынке ссудных капиталов.

Дисциплина является базой для дальнейшего, более углубленного изучения, таких курсов, как банковское законодательство, денежнокредитное регулирование, организация деятельности Центрального банка, бухгалтерский учет в коммерческом банке, операции банков с ценными бумагами, валютные операции банков и т.д..

Главная цель написания учебно-методического пособия– помочь студентам систематизировать и обобщить знания по курсу «Организация деятельности коммерческих банков» для сдачи экзамена или зачета. Материал изложен в форме «вопрос-ответ», что обуславливает предельную лаконичность его изложения. Теоретический материал дополнен практическим, который представлен ситуационными задачами и возможным вариантом их решения. Практикум предназначен для лучшего усвоения и закрепления теоретических положений и получения основ практической деятельности студентами очной и заочной форм обучения. Кроме выше названных разделов в пособии представлены примерные темы курсовых и контрольных работ по темам изучаемого курса. А для самоконтроля знаний студентам предлагаются тестовые задания по ключевым темам дисциплины «Организация деятельности коммерческих банков». Учебнометодическое пособие состоит из 3 частей. Первая и вторая части представляют собой лекционный материал по основным темам курса «Организация деятельности коммерческих банков». Третья часть включает вопросы и тесты для самоконтроля знаний студентов, примерные темы и планы курсовых работ, методические указания по написанию курсовых работ, практикум по решению задач

8