- •Учреждение образования «Белорусский государственный экономический университет»
- •Тема 2: Порядок государственной регистрации и лицензирования банковской деятельности
- •Тема 3: Общие понятия банковских рисков
- •Тема 4. Баланс банка
- •Виды балансов банка и их содержание
- •2. Банковская отчетность
- •Тема 5. Активные операции и активы банка
- •1. Экономическое содержание активов банка, их состав и структура
- •2. Оценка качества активов банка
- •Тема 6. Пассивные операции и ресурсы (пассивы) банка
- •1. Общее понятие о ресурсах и пассивных операциях коммерческого банка
- •2. Порядок формирования собственных источников (капитала) банка
- •3. Привлеченные ресурсы (обязательства),их экономическая характеристика
- •4. Гарантии сохранения (возмещения) банковских вкладов (депозитов) физических лиц
- •5. Риски пассивных операций
- •Методы управления привлеченными ресурсами банка
- •Тема 7. Показатели достаточности нормативного капитала банка
- •1. Понятие нормативного капитала банка, его сущность и значение
- •2. Методика расчета нормативного капитала банка для оценки его достаточности
- •3. Нормативы достаточности нормативного капитала
- •4. Оценка активов по уровню кредитного риска
- •5. Оценка внебалансовых обязательств по уровню кредитного риска
- •6. Оценка активов по рыночному риску
- •Тема 8. Кредитная политика и кредитные операции банков
- •1. Понятие кредитных операций банка, их классификация
- •2. Понятие и необходимость использования способов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, их характеристика.
- •3. Кредитный портфель клиентов и управление им
- •5. Кредитный договор, содержание его разделов
- •Тема 9. Оценка кредитоспособности клиентов банка
- •1. Понятие кредитоспособности клиента
- •2. Источники информации для оценки кредитоспособности
- •3. Способы оценки кредитоспособности
- •4. Методика расчета основных показателей кредитоспособности
- •5. Определение класса кредитоспособности
- •Тема 10. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
- •Залог и залоговое право
- •Поручительства, гарантии и иные способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
- •Тема 11. Способы предоставления и погашения кредита юридическим лицам
- •Общие положения о способах предоставления и погашения кредита
- •2. Предоставление и погашение кредита при единовременной выдаче и в порядке кредитной линии
- •3. Овердрафтное кредитование юридических лиц
- •Тема 12. Кредитные риски: способы оценки и возмещения
- •1. Понятие кредитного риска, основные факторы его возникновения
- •2. Нормативы ограничения кредитных рисков
- •3. Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и по операциям, не отраженным на балансе, подверженным кредитному риску
- •Тема 13. Межбанковские операции
- •2.Межбанковские расчеты.
- •3.Межбанковские кредитные операции
- •Тема 14. Операции банков с ценными бумагами
- •1. Виды и характеристика ценных бумаг, с которыми работает банк
- •2. Экономическая сущность и классификация операций коммерческих банков с ценными бумагами
- •3. Основные виды операций банков с ценными бумагами
- •4. Формирование и использование банками специального резерва под обесценивание ценных бумаг
- •Тема 15. Валютные операции банка
- •1. Виды и содержание валютных операций
- •2. Основные правила проведения валютных операций
- •3. Валютная позиция банка, методы ее регулирования
- •Тема 16. Ликвидность банка
- •1. Понятие ликвидности банка
- •2. Факторы, влияющие на ликвидность банка
- •3. Нормативы ликвидности банка
Тема 12. Кредитные риски: способы оценки и возмещения
1. Понятие кредитного риска, основные факторы его возникновения
Кредитный риск определяют как риск возникновения убытков по причине неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником (контрагентом) финансовых и иных имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора и (или) законодательством или которые могут возникнуть в результате исполнения банком своих условных обязательств.
Кредитный риск считается одним из основных в системе банковских рисков и выступает главным объектом контроля со стороны коммерческих банков и органов банковского надзора.
Большинство финансовых потерь банка связано с проведением активных кредитных операций, поэтому управлению кредитным риском придается особое значение. В банковской практике используются различные методы управления кредитным риском.
Под методом управления банковским кредитным риском обычно понимают совокупность приёмов и способов воздействия на управляемый объект (кредитный риск) для достижения поставленных банком целей.
Основными целями управления банковским кредитным риском являются его предупреждение и минимизация, а также поддержание риска на определенном уровне.
Кредитный риск формируется под воздействием множества факторов. Укрупненно их можно сгруппировать на внутренние и внешние:
Внутренние – связаны непосредственно с деятельностью банка (квалификация персонала, качество локальных документов и регламентов процедур, информационная безопасность , а также зависят от организации внутреннего контроля кредитного риска и внутреннего аудита и др.)
Внешние – связаны с экономической обстановкой в стране и в целом в мире (современный финансовый кризис) и оказывают влияние на финансовое состояние клиентов- кредитополучателей.
Кроме этого кредитный риск может быть связан:
- с отдельным клиентом –(индивидуальный риск)
- в целом с риском кредитного (совокупный риск).
С этих позиций разделяются и подходы к управлению кредитным риском. Управление индивидуальным риском происходит на каждой из стадий процесса кредитования при работе с отдельными кредитополучателями. Для этого используются различные способы предупреждения и минимизации кредитного риска. К ним относятся:
- предварительный анализ кредитоспособности потенциального кредитополучателя, основной целью которого является принятие решения о целесообразности кредитных отношений банка с данным клиентом и предупреждение кредитного риска;
использование различных способов обеспечения исполнения должником обязательств (залога, гарантий, поручительств и др.), которые сглаживают кредитный риск, выступая вторичными источниками погашения долга;
структурирование кредита (набор условий кредитного договора);
- кредитный мониторинг, который предусматривает проведение контроля целевого использования кредита (если цель указана в кредитном договоре), сохранности залога, своевременности уплаты процентов, динамики показателей финансового состояния должника других показателей кредитоспособности, позволяющих своевременно распознать возможный риск;
- создание специального резерва, который обеспечит возможность списания с баланса банка безнадежной задолженности, в случае, если все перечисленные выше способы не позволили предотвратить и своевременно устранить кредитный риск.
Кредитный портфель банка складывается из задолженности множества отдельных кредитополучателей, поэтому качество управления индивидуальным кредитным риском непосредственным образом влияет на качество кредитного портфеля и его совокупный риск.
Управление совокупным риском кредитного портфеля банка реализуется посредством применения различных методов, среди которых одним из основных является диверсификация. Следует учитывать, что сосредоточение кредитных вложений по какому-нибудь одному из направлений приводит к концентрации риска.
Управление кредитным риском может осуществляться на стадии выработки определенной стратегии и политики при формировании кредитного портфеля банка.
При формировании кредитного портфеля рекомендуется диверсифицировать кредитные вложения по следующим направлениям:
- срокам и целям кредитования (долгосрочное и краткосрочное; для создания оборотных и внеоборотных активов);
- типам клиентуры (юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели);
- по формам собственности кредитуемых субъектов (государственные, частные)
- по отраслям и регионам;
- по суммам (для этого рекомендуется соблюдать нормативы ограничения кредитных рисков, установленные НБ РБ с целью ограничения размеров крупных кредитов, выдаваемых банками).