2. Нормативы ограничения кредитных рисков

Нормативы ограничения кредитных рисков

(Глава 11 Инструкции № 137)

К ним относятся:

Норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);

Норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;

Норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера-физическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц;

Норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера-физическое лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц;

Норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера-юридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц;

Норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров-юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров-физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц;

Норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров-физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц;

Норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «А».

Назначение данных нормативов:

- они служат одним из средств минимизации кредитных рисков банка. Ограничение размера риска на одного клиента или группу взаимосвязанных клиентов устанавливается для уменьшения вероятных убытков банка в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном размере.

Согласно разъяснениям Национального банка под взаимосвязанными клиентами понимаются юридические и физические лица - клиенты банка, связанные между собой экономически и (или) юридически, а именно: имеющие общую собственность, взаимные гарантии и обязательства, дочерние и зависимые юридические лица и (или) имеющие совмещение одним физическим лицом руководящих должностей таким образом, что финансовые трудности одного клиента обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого клиента.

Максимальный размер кредитного риска на одного должника представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка к должнику и нормативного* капитала банка.

*Примечание Нормативный капитал (НКБ) рассчитывается по методике НБ РБ, изложенной в Инструкции №137 и используется при исчислении нормативов безопасного функционирования банков.

Данный норматив рассчитывается:

- по кредитополучателям-клиентам - физическим и юридически лицам;

- по кредитополучателям-банкам;

- по каждому эмитенту, в долговые ценные бумаги которого банком произведены вложения.

В совокупную сумму требований включаются:

По банкам

- сумма кредитов и иные денежные обязательства других банков; - кредитный эквивалент** внебалансовых обязательств банка, предусматривающих исполнение в денежной форме.

По другим должникам

- сумма кредитов и иные денежные обязательства*** должников (***например, возникшие в результате лизинговых и факторинговых операций, операции (кредитного характера) с использованием векселей; исполнения гарантий и др); - задолженность по предоставленным займам; - вложения в ценные бумаги каждого эмитента (кроме акций); - пролонгированная и просроченная задолженность по вышеперечисленным требованиям; - кредитный эквивалент внебалансовых обязательств банка в отношении данного должника, предусматривающих исполнение в денежной форме.

Примечание:

**Кредитный эквивалент внебалансовых обязательств включает в себя кредитный эквивалент условных обязательств и кредитный эквивалент обязательств по сделкам и определяется путем взвешивания суммы условных обязательств и обязательств по сделкам на соответствующие коэффициенты эквивалента кредитного риска (см. вопрос 5 «Оценка внебалансовых обязательств по уровню кредитного риска» лекции по теме №6 «Нормативы достаточности нормативного капитала»);

***Иные денежные обязательства должников могут возникнуть, например, в результате лизинговых и факторинговых операций, операции (кредитного характера) с использованием векселей; исполнения банком гарантий и др.;

Согласно методике Национального банка в совокупную сумму требований к клиенту не включаются:

- требования по активам, относящимся к 1 группе со степенью кредитного риска 1% (например: кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях);

- гарантии и поручительства, выданные под встречные гарантии центральных банков стран группы «А», банков группы «А»;

• средства в банках группы «А» в размере 80% от суммы требований.

• Нормативные значения по показателю максимального размера кредитного риска на одного должника дифференцируются в зависимости от продолжительности деятельности банка.

Выделяют два типа клиентов: клиенты - инсайдеры и прочие клиенты (рядовые).

Под инсайдерами понимаются юридические и физические лица, связанные с банком, его учредителями и в силу связанности способные повлиять на решение банка при осуществлении операций с ними*.

К инсайдерам физическим лицам относятся: собственники имущества банка, его участники, которые имеют более 5% акций; члены органов управления банка; члены кредитного комитета банка; руководители юридических лиц – собственников и участников банка; руководители структурных подразделений банка, занимающихся кредитными операциями (до уровня не ниже начальника отдела); лица, находящиеся в близком родстве или свойстве с инсайдерами; бывшие инсайдеры и др.

К инсайдерам юридическим лицам относятся: собственники имущества и участники банка, имеющие более 5% акций; юридические лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита в силу связанности с учредителями; дочерние и зависимые юридические лица банка; юридические лица, владеющие 20% и более процентами акций юридического лица, имеющего более 5% акций банка и др.

*Примечание: для более подробного изучения перечня лиц, относящихся к инсайдерам банка (см. пункт 89 инструкции №137).

Максимальный размер кредитного риска на одного должника (для рядовых должников) в первые два года после государственной регистрации банка не может превышать 20% НКБ, в последующие годы деятельности – 25%. (Показатель 1)

Если размер риска на одного должника превышает 10 %НКБ, то такой риск рассматривается как крупный.

Максимальный размер суммарной величины крупных кредитных рисков представляет собой процентное соотношение совокупной суммы крупных рисков к НКБ. Этот показатель не может превышать шестикратного размера НКБ. (Показатель 2)

Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера – физическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц (кроме ИП) не может быть более 2% НКБ. (Показатель 3)

Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера – физическое лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц и физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, в первые два года после государственной регистрации банка не может превышать 10 % НКБ, в последующие годы деятельности – 15%.(Показатель 4).

Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера – юридическое лицо, (физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем) и взаимосвязанных с ним лиц в первые два года после государственной регистрации банка не может превышать 10% НКБ, в последующие годы деятельности – 15 %. (Показатель 5).

Норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров устанавливается в процентном соотношении совокупной суммы всех рисков по инсайдерам и нормативного капитала банка.

Суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров-юридических лиц и взаимосвязанных с ним лиц и инсайдеров-физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц и физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями не может превышать 50% НКБ. (Показатель 6).

Суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров-физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц, кроме индивидуальных предпринимателей не может превышать 5 % НКБ. (Показатель 7).

Норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в странах, не входящим в группу «А», установлен в размере 100% НКБ. (Показатель 8).

Отчетность по данным нормативам:

Контроль за соблюдением крупных рисков осуществляется ежедневно. Сведения о крупных рисках представляются в Национальный банк в форме № 2829. Данная форма представляется ежемесячно, но содержит информацию о значении контролируемых нормативов на каждый рабочий день отчетного месяца.

Сведения о рисках на инсайдеров ежемесячно представляются в Национальный банк в форме № 2820.

Сведения о соблюдении норматива максимального размера риска по средствам, размещенным в странах, не входящим в группу «А» ежемесячно представляются в Национальный банк в форме № 2810.