Тема 6. Региональные налоги и сборы

6.1. Транспортный налог

Общие положения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок и сроки уплаты.

6.2. Налог на игорный бизнес

Общие положения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок и сроки уплаты.

6.3. Налог на имущество организаций

Налог на имущество организаций, его назначение. Плательщики налога и объект обложения. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество. Льготы по налогу, их классификация. Ставки налога, Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

Тема 7..Местные налоги

7. 1. Земельный налог

Общие положения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок и сроки уплаты. Налоговая декларация.

7.2. Налогообложение имущества физических лиц

Налоги на имущество физических лиц, состав и характеристика. Плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты в бюджет. Контроль налоговых органов за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты налогов с имущества физических лиц.

Тема 8. Специальные налоговые режимы

8.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

Общие условия применения системы, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок уплаты. Налоговая декларация.

8.2. Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения организаций-субъектов малого предпринимательства. Условия применения. Объекты налогообложения организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности. Ставки единого налога. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

8.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход

Единый налог на вмененный доход для определения видов деятельности: сфера применения, элементы налога, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Основные понятия, налогоплательщики, особенности определения налоговой базы на добычу полезных ископаемых при разделе продукции, особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений о разделе продукции, особенности представления налоговой декларации.

5. Темы семинарских занятий

Тема 1. Законодательство о налогах и сборах.

Семинар 1. 1.1. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.

1.2. Субъекты налоговых отношений.

Литература (1,5,6)

Семинар 2. Понятие налога и сбора.

2.1.Экономические элементы налога, их определение и характеристика.

2.2.Принципы налогообложения.

2.3.Основные методы налогообложения.

2.4.Способы уплаты налога: по декларации, у источника дохода, кадастровый.

Литература (3,4,6)

Тема 2. Система налогов и сборов в РФ

Семинар 3. 3.1.Понятие налоговой системы, ее составные элементы.

3.2. Классификация налогов, ее критерии.

3.3. Полномочия органов законодательной и исполнительной власти.

Литература (2,5,6)

Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

Семинар 4. 4.1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

4.2. Исполнение обязанности при ликвидации организации, реорганизации юридического лица, безвестно отсутствующего, недееспособного лица.

4.3. Изменение срока уплаты налогов

4.4. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов

Литература (3,4,5)

Тема 4. Формы налогового контроля и налоговые правонарушения

Семинар 5. 5.1. Формы налогового контроля

5.2. Ответственность за налоговые правонарушения

Литература (1,3,4)

Тема 5. Федеральные налоги

Семинар 6. 6.1. Налог на добавленную стоимость

6.2.Акцизы

6.3. Налогообложение доходов физических лиц

6.4. Единый социальный налог

6.5. Налог на прибыль организаций

6.6. Сборы за пользование объектами животного мира и биологических ресурсов.

6.7. Водный налог

6.8. Государственная пошлина

6.9. Налог на добычу полезных ископаемых

Литература (1,5,6)

Тема 6. Региональные налоги и сборы

Семинар 7. 7.1. Транспортный налог

7.2. Налог на игорный бизнес

7.3. Налог на имущество организаций

Литература (2,4,5)

Тема 7. Местные налоги

Семинар 8. 8.1. Земельный налог

8. 2. Налогообложение имущества физических лиц

Литература (1,6)

Тема 8. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

Семинар 9. 9.1.Элементы налогообложения

9.2. Налоговая декларация.

Литература (5,6)

Тема 9. Упрощенная система налогообложения

Семинар 10. 10.1. Условия применения.

10.2. Элементы налогообложения.

Литература (3,5)

Тема 10. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход

Семинар 11. 11.1.Сфера применения

11.2. элементы налога, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Литература (1,5)

Тема 11. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Семинар 12. 12.1.Основные понятия

12.2. Особенности определения налоговой базы на добычу полезных ископаемых при разделе продукции, особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений о разделе продукции, особенности представления налоговой декларации.

Литература (1,3,6)