- •Налогообложение в сфере коммерческой деятельности
- •080801 «Прикладная информатика» всех форм обучения
- •1. Цель, задачи и предмет дисциплины 5
- •2. Объем дисциплины
- •3. Содержание курса
- •Раздел 1. Общий режим налогообложения
- •Тема 1. Коммерческая деятельность и ее субъекты.
- •Тема 2. Косвенные федеральные налоги (ндс, Акциз)
- •Тема 3. Ндфл и есн.
- •Тема 4. Налог на прибыль.
- •Тема 5. Государственная пошлина
- •Тема 6. Транспортный налог.
- •Тема 7. Налог на имущество организаций
- •Тема 8. Ресурсные налоги.
- •Раздел 2. Специальные налоговые режимы
- •Тема 1. Упрощенная система налогообложения
- •Тема 2. Единый налог на вмененный доход
- •Раздел 3. Направления налоговой оптимизации в сфере коммерческой деятельности
- •Тема 1. Налоговая оптимизация: понятие, причины и принципы
- •Тема 2. Виды уменьшения налогов
- •Тема 3. Налоговая оптимизация через учетную политику
- •Тема 4. Оптимизация через договор. Методика экономико-правового анализа (экспертизы) договора
- •Тема 5. Специальные методы налоговой оптимизации
- •Раздел 4. Налоговая ответственность и налоговый контроль
- •Раздел 5. Организация налогового учета
- •Тема 1. Понятие налогового учета и его регистры
- •Тема 2. Налоговый учет отдельных операций
- •Раздел 6. Особенности налогообложения отдельных видов деятельности
- •Тема 1. Налогообложение страховых организаций
- •Тема 2. Налогообложение банков
- •Тема 3. Налогообложение внешнеэкономической деятельности
- •4. Темы практических и семинарских занятий
- •5. Задания для самостоятельной работы студентов
- •6. Задания для выполнения контрольных работ студентами заочной формы обучения
- •7. Темы рефератов
- •8. Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)
- •9. Список литературы
- •10. Методическое обеспечение дисциплины
- •11. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины
Кемеровский институт (филиал) ГОУ ВПО «РГТЭУ»
Кафедра «Финансы и кредит»
Налогообложение в сфере коммерческой деятельности
Учебно-методический комплекс
для студентов специальностей 080501 «Финансовый менеджмент»,
080801 «Прикладная информатика» всех форм обучения
Кемерово 2007
Рекомендован кафедрой (протокол от №2 от 11 сентября 2007 г.
|
Утвержден учебно-методической комиссией экономического факультета (протокол от «__» _____ 2007 г., № __)
|
Налогообложение в сфере коммерческой деятельности: учебно-метод. комплекс для студентов специальностей «Финансовый менеджмент», «Прикладная информатика» всех форм обучения / сост. С.В. Наумкин – Кемерово: КемИ (филиал) ГОУ ВПО «РГТЭУ», 2007 – 42с.
Текст издается в авторской редакции
Учебно-методический комплекс содержит: рабочую программу, темы практических и семинарских занятий, занятия для самостоятельной работы студентов, темы рефератов и контрольных работ, вопросы к зачету и экзамену, библиографический список, практические образцы выполнения заданий.
Составитель:
ст. преподаватель
Наумкин С.В.
СОДЕРЖАНИЕ
1. Цель, задачи и предмет дисциплины 5
2. Объем дисциплины 7
3. Содержание курса 13
4. Темы практических и семинарских занятий 21
5. Задания для самостоятельной работы студентов 37
6. Задания для выполнения контрольных работ студентами заочной формы обучения 40
7. Темы рефератов 50
8. Вопросы для подготовки к экзамену (зачету) 53
9. Список литературы 55
10. Методическое обеспечение дисциплины 57
11. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины 58
1. Цель, задачи и предмет дисциплины
Учебная дисциплина «Налогообложение в сфере коммерческой деятельности» дает представление о системе налогообложения субъектов коммерческой деятельности, углубляет ранее полученные знания в области налогов и налогообложения, придает практическую направленность и системность изученным предметам, что позволит будущим специалистам принимать правильные решения в своей профессиональной деятельности.
Целью дисциплины является изучение особенностей налогообложения в сфере коммерческой деятельности.
Задача дисциплины «Налогообложение в сфере коммерческой деятельности» - научить студентов методике исчисления федеральных, региональных и местных налогов с учетом особенностей, свойственных субъектам коммерческой деятельности.
В процессе изучения дисциплины «Налогообложение в сфере коммерческой деятельности» студенты должны приобрести знания в области исчисления и уплаты налогов, овладеть основными приемами и методами оптимизации налогов субъектов коммерческой деятельности.
В результате изучения дисциплины «Налогообложение в сфере коммерческой деятельности» специалист должен знать:
Систему налогового законодательства РФ;
Права и обязанности субъектов коммерческой деятельности в области налогообложения, виды ответственности за нарушение налогового законодательства;
Виды налогов, уплачиваемых субъектами коммерческой деятельности, а также специальные налоговые режимы и особенности их применения;
Особенности оптимизации налогообложения в различных сферах коммерческой деятельности.
По результатам изучения дисциплины «Налогообложение в сфере коммерческой деятельности» студент должен уметь:
осуществлять расчеты основных налогов;
умело пользоваться законодательной базой в целях правильного исчисления налогов и их минимизации;
составлять налоговые декларации по различным видам налогов.
Изучение дисциплины «Налогообложение в сфере коммерческой деятельности» позволит студентам обрести следующие навыки:
прогнозирование налоговой нагрузки субъектов коммерческой деятельности;
составления налоговых деклараций;
ведения налогового учета.
Вид итогового контроля:
Для студентов ускоренной и заочной формы обучения – зачет.
Для студентов очной формы обучения – экзамен.