2.Организационно-экономическая характеристика предприятия ооо «Дирос»

2.1.Организационная характеристика предприятия и его экономические показатели

Общество с ограниченной ответственностью «Дирос» является юридическим лицом и действует на основании устава и законодательства РФ, обладает обособленным имуществом. Может иметь расчетный и валютный счета в банках, от своего имени приобретает и осуществляет имущественные и личные неимущественные права, несет обязанности, может быть истцом и ответчиком в суде.

Местонахождение: РФ, Кировская область, г.Киров, ул.Кирпичная 42.

Цель общества: извлечение прибыли.

Основными видами деятельности ООО «Дирос» по уставу являются:

• осуществление функций заказчика и сборщика металлолома в Кировской области и РФ;

• осуществление функций переработки металла;

• производство окон и дверей их ПВХ, дерева, стеклопакетов, а также конструкции балконных ограждений и лоджии из алюминия;

• оказание транспортных услуг населению, предприятиям и организациям;

• производство металлопродукции, конструкций и иных изделий;

• операции с недвижимым имуществом;

• посредническая деятельность, строительство, ремонтные и наладочные работы;

• оказание услуг физическим и юридическим лицам;

• внешнеэкономическая деятельность.

Общество осуществляет любые виды деятельности, не запрещенные законодательными актами РФ, в соответствии с целью своей деятельности.

Цель деятельности ООО «Дирос» является получение прибыли и повышение жизненного уровня акционеров за счет удовлетворения общественных потребностей.

Миссия означает смысл существования, предназначения предприятия, его философию и идеологию. Таким образом, сформулируем миссию на рассматриваемом нами предприятии ООО «Дирос», основные моменты которой заключаются в следующем:

• Развитие производства высокопрочных и экологически безопасных окон,

• Максимальное удовлетворение потребностей населения, предприятий, учреждений и организаций города и области в предлагаемой продукции предприятия,

• Повышение качества производимой продукции.

На рынке Кировской области действует несколько фирм, производящих и устанавливающих окна из ПВХ. Наиболее известные и опытные фирмы:

1. ООО «Добрые окна»,

2. ООО «Окна века»,

3. ООО «Мастер Фрейм»,

4. и другие.

Из анализа рынка производства окон необходимо отметить, что доля пластиковых окон на кировском рынке постоянно увеличивается. Это связано с тем, что для пластиковых конструкций соотношение цена/качество оптимально, а такие полезные свойства, как долговечность, непродуваемость, защита от шума и простота в эксплуатации привлекают все больше покупателей к «пластику» и уменьшают спрос на «дерево». Вероятнее всего, такая тенденция сохранится, так как дерево - это достаточно дорогая «классика» (примерно в два раза дороже «пластика»).

Из анализа конкурентоспособности на рынке деревянных и пластиковых окон Кировской области можно сделать вывод, что конкуренция по предложению окон достаточно острая, предложения окон и их конструкции разнообразны, методы работы с клиентами различны. Но окна рассматриваемого нами предприятия ООО «Дирос» выгодно отличает то, что основной материал – дерево, что позволяет сохранить в доме и тепло, и звукоизоляцию, и чистый воздух, не такой как от пластика.

Рассмотрим организационную структуру предприятия ООО «Дирос».

Каждое функциональное направление работы предприятия (экономика, производство) возглавляется лицом, напрямую подчиненным генеральному директору. Достоинство такого способа построения организационной структуры является простота, понятность, четкость в подчинении. Организационная структура предприятия ООО «Дирос» представлена в Приложении 1.

Для анализа эффективности использования ресурсов предприятия условно разделим их на 4 группы: материальные, трудовые, финансовые и средства в расчетах. Расчет основных натуральных, стоимостных и статистических коэффициентов, отражающих эффективность их использования представлен в таблице 1.

Таблица 1 - Эффективность деятельности ООО «Дирос» за 2006 – 2008 гг.

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	2008г. к 2006г., %
1. Выручка от реализации без НДС (тыс.руб.) в текущих ценах	426301	401789	470892	110,5
2. Себестоимость продукции, тыс.руб.	312731	292331	334463	106,9
3. Уровень затрат производства в % к выручке от реализации, %	73,3	72,7	71,0	-2,3
4. Выручка от реализации на 1 рубль текущих затрат, руб.	1,36	1,37	1,41	103,7
5. Прибыль (+), убыток (-) от реализации, тыс.руб.	25194	2987	16154	64,1
6. Прибыль от реализации в % к выручке от реализации, %	5,9	7,4	3,4	-2,5

Данная таблица позволяет сделать следующие выводы об эффективности деятельности анализируемого предприятия ООО «Дирос». Увеличение товарооборота за три года на 10,5% и меньшее увеличение себестоимости производства на 6,9% повлияли на сокращение уровня затрат на производства и реализацию окон на 2,3 пункта, что свидетельствует об опережающем росте выручкой от реализации предприятия над его себестоимостью. Вследствие этого возросла выручка от реализации на 1 рубль текущих затрат предприятия на 3,7%.

В итоге хозяйственной деятельности предприятия прибыль от реализации снизилась на 45,9%, ее доля в выручке от реализации продукции сократилась и составила в 2008 году – 3,4%, в сравнении в 2006 году данный показатель имел значение 5,9%. Таким образом, снижение рентабельности продаж на предприятии за анализируемый промежуток времени составило 2,5 пунктов.

Проанализируем эффективность использования трудовых ресурсов предприятия ООО «Дирос», представим ее в следующей таблице 2.

Таблица 2 - Эффективность использования трудовых ресурсов предприятия ООО «Дирос»

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Изменение, %
1.Выручка от реализации продукции без НДС (тыс. руб.) в текущих ценах	426301	401789	470892	110,5
2.Среднесписочная численность работников, чел.	99	113	120	121,2
3.Фонд оплаты труда, тыс. руб.	4752,0	6102,0	8352,0	175,8
4.Уровень фонда оплаты в % к выручке от реализации, %	1,1	1,5	1,8	163,6
5.Среднегодовая оплата труда 1 работника – всего, тыс. руб.	48,0	54,0	69,6	145,0
6.Производительность труда – всего, тыс.руб./чел.	4306,1	3555,6	3924,1	91,1
7.Прибыль (убыток) от реализации, тыс. руб.	25194	2987	16154	64,1
8.Приходится в расчете на 1 работника, тыс. руб.:
- выручки от реализации	4306,1	3555,7	3924,1	91,1
- прибыли	254,5	26,4	134,6	52,9

Анализируя эффективность использования трудовых ресурсов предприятия ООО «Дирос», делаем следующие выводы. Выручка от реализации продукции в 2008 г. возросла по сравнению с 2006г. на 10,5%. Среднесписочная численность работников предприятия увеличилась за три года на 21,2%.

Фонд оплаты труда возрос еще большими темпами, чем выручка от реализации и среднесписочная численность персонала, его рост составил 175,8%. Уровень фонда оплаты труда к выручке с каждым годом увеличивается, общий рост за три года составил 163,6%. Среднегодовая оплата труда одного работника возросла за анализируемый промежуток времени на 45,0%. Наблюдается неблагоприятная для предприятия тенденция опережающего роста затрат на оплату труда работников над ростом выручки от реализации, это свидетельствует о снижении производительности труда персонала. Таким образом, трудовые ресурсы используются не рационально.

Прибыль от реализации сократилась на 35,9% за анализируемый промежуток времени. В результате в расчете на 1 работника прибыль от реализации сократилась на 47,1%, выручки от реализации – на 8,9%.

Таким образом, все данные эффективности использовании трудовых ресурсов свидетельствуют о нерациональном применении имеющихся у организации ресурсов.

Финансовое состояние с позиции краткосрочной перспективы оценивается показателями ликвидности и платежеспособности, которые характеризуют, может ли предприятие своевременно и в полном объеме произвести расчеты по краткосрочным обязательствам перед контрагентами.

Расчет основных показателей ликвидности и платежеспособности предприятия представлен в таблице 3.

Таблица 3 - Показатели ликвидности и платежеспособности по данным отчетности ООО «Дирос» за 2006 - 2008гг. и их динамика.

Показатель	На 01.01.07г	На 01.01.08г	На 01.01.09г	Абсолютн. отклонение 2008 к 2006г.(+;-)
1. Запасы и затраты, тыс. руб.	67891	70594	70587	+2696
2. Дебиторская задолженность, тыс. руб.	35299	44996	69015	+33716
3. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.	4149	8237	13134	+8985
4. Прочие оборотные активы, тыс. руб.	-	-	-	-
5. Оборотные активы, тыс. руб.	107339	123827	152736	+45397
6. Краткосрочные пассивы, тыс. руб.	21138	49375	90543	+69405
7. Собственные оборотные средства, тыс. руб.	86201	74452	62193	-24008
8. Коэффициент общей ликвидности	5,08	2,51	1,69	-3,39
9. Коэффициент быстрой ликвидности	1,87	1,08	0,91	-0,96
10. Коэффициент абсолютной ликвидности	0,196	0,167	0,145	-0,051
11. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,8	0,6	0,4	-0,4
12. Коэффициент собственных оборотных средств в покрытии запасов	1,26	1,04	0,78	-0,48
13. Собственный капитал, тыс. руб.	85709	73673	55162	-30547
14. Маневренность собственного капитала	0,79	0,96	1,28	+0,49
15. Маневренность собственных оборотных средств	0,79	0,95	1,15	+0,36

Из таблицы видно, что величина собственных оборотных средств предприятия, составлявшая в начале 2007г. 86,2 млн. руб., сократилась к концу 2008 года на 24 млн.руб. и стала равной 62,2 млн. руб., что является отрицательным моментом в деятельности ООО «Дирос» и свидетельствует о снижении части собственного капитала предприятия, являющегося источником покрытия текущих обязательств предприятия. Произошло увеличение суммы всех оборотных средств предприятия ООО «Дирос», которое за анализируемый промежуток времени составило 45,4 млн.руб.

Коэффициент общей и быстрой ликвидности за анализируемый промежуток времени находится выше нормативно-допустимого значения, что говорит о нормальной ликвидности предприятия, хотя в динамике наблюдается снижение данных показателей. Что касается коэффициента абсолютной ликвидности, то его значение по всем трем годам ниже нормативного значения, что говорит о том, что предприятие не сможет во время за счет абсолютно ликвидных активов (денежных средств и краткосрочных финансовых вложений) погасить краткосрочные обязательства.

Коэффициент маневренности собственного оборотного капитала показывает, какая часть собственного оборотного капитала «обездвижена» в товарно-материальных запасах, производственных затратах и прочих активах продолжительного срока ликвидности. Данный коэффициент за анализируемый промежуток времени имеет тенденцию к росту, что является неблагоприятным моментом в финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом на протяжении трех лет находится выше нормативного (допустимого) значения, что является благоприятной тенденцией для предприятия. Он характеризует степень участия собственного оборотного капитала в формировании оборотных активов. Является одним из факторов, определяющих финансовую устойчивость организации. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами как один из основных критериев оценки заемщика банком, превышает рекомендованную регулятивами нижнюю границу (> 0,1), но имеет тенденцию к снижению, которое составило 0,4 пункта сократилась к концу 2008 года до показателя 40%.

Таким образом, изучение экономического и финансового состояния ООО «Дирос» позволило выявить следующие тенденции:

1) за три анализируемых года имущество организации увеличилось на 53,4 млн. руб., соответственно на 15,4%, что является весьма положительным моментом в деятельности организации;

2) произошли существенные изменения в структуре источников формирования средств ООО «Дирос». В 2008 году доля собственного капитала предприятия в общем объеме источников покрытия составила 75,2%, а краткосрочного заемного – 24,8%, что свидетельствует о достаточно высокой автономии предприятия, необходимо отметить; предприятие использует в своей деятельности как краткосрочные, так и долгосрочные кредиты;

3) экономический потенциал предприятия в 2008г. значительно возрос, а масштабы его деятельности увеличились. Между тем, объемы реализации продукции возрастают высокими темпами, т.е. ресурсы предприятия стали использоваться еще более эффективно;

4) необходимо отметить, что трудовые ресурсы предприятия используются нерационально, о чем говорит опережающий рост средней заработной платы над ростом выручки от реализации продукции, что сказывается на снижении производительности труда;

5) оборачиваемость активов заметно снижается, а период их оборота замедляется, то есть увеличивается, что приводит к затовариванию;

6) выручка от реализации увеличилась за анализируемый период, ее рост составил 10,5%, прибыль же, как валовая, так и операционная имеет тенденцию к сокращению. Сокращение прибыли связано в первую очередь с увеличением затрат на производство и реализацию продукции.

Предприятие ООО «Дирос» работает на рынке с потребителями 10 лет. Основные виды продукции в Кирове: электротехнические изделия (грузоподъемные магниты и блоки управления для них), окна и двери из профилей ПВХ, стеклопакеты, а также конструкции балконных ограждений и лоджии из алюминия. Кроме основной продукции компания занимается производством пенопласта 15, 25, 35, 40 марок, который широко применяется в строительстве для утепления полов, потолков, окон. На всю продукцию имеются сертификаты.