Отчет о прибылях и убытках

Статьи	1й год	2й год
Выручка от предоставления услуг и продажи напитков	8 384 000	12 786 000
НДС	1 509 120	2 301 480
Выручка без НДС	6 874 880	10 484 520
Постоянные издержки	3 730 000	3 730 000
Переменные издержки	300 000	300 000
Прибыль	2 844 880	6 454 520
Налог на прибыль	568 976	1 290 904
Чистая прибыль	2 275 904	5 163 616

Из этой таблице мы видим, что мы сможем выплатить кредит в середине 2го года.

Анализ безубыточности

Расчет порога рентабельности — величины выручки от реа­лизации, при которой валовая маржа равна постоянным затра­там и прибыль от реализации равно нулю, и запаса финансо­вой прочности

Упрощенный отчет о прибылях и убытках

Показатели	1 -й год, руб.	2-й год, руб.
1. Выручка от реализации (без НДС)	6 874 880	10 484 520
2. Условно-переменные затраты	300 000	300 000
3. Условно-постоянные затраты	3 730 000	3 730 000
4. Валовая прибыль (1 -2)	6 574 880	10 184 520
5. Прибыль (4-3)	2 844 880	6 454 520
6. Коэффициент валовой прибыли (4/1)	0,96	0,97
7. Порог рентабельности (3/6)	3 885 416	3 845 360
8. Запас финансовой прочности (1-7)	2 989 464	6 639160

Риски и гарантии

Риски	Гарантии
Потери материальных объектов	Страховка, амортизационные отчисления
Аренда	Договор об аренде
Потеря здания в случае пожара	Страховка + договор аренды
Прочие случаи потери арендуемого помещения	Договор аренды
Невыплата ссуды	Залог активов
Колебания курсов валют	Курс, заложенный в государственный бюджет: Компания провела анализ чувствительности по данной категории риска.

15