18. Кредитоспособность заемщиков банка и методы ее оценки.

Кредитоспособность клиента – это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим обязательствам – основному долгу и процентам по кредиту.

В мировой и отечественной практиках выработаны следующие критерии оценки кредитоспособности:

• характер клиента – его репутация, степень ответственности за погашение долга, длительность функционирования в данной отрасли;

• способность заимствования средств – наличие у клиента права подписи кредитного договора или ведения переговоров, а у физ. лица – наличие дееспособности;

• способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе деятельности;

• капитал банка, его достаточная степень вложения своего капитала в кредитуемую операцию;

• обеспечение кредита, качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя;

• условия, в которых совершается кредитная операция – ситуация в стране, регионе, политические факторы;

• имеется ли законодательная и нормативная основа деятельности заемщиков;

Изложенные критерии оценки кредитоспособности определяют содержание способов оценки, к их числу относятся:

1. Оценка делового риска.

2. Оценка финансовой устойчивости на основе системы финансовых коэффициентов.

3. Анализ денежного потока.

4. Сбор информации о клиенте.

5. Наблюдение за работой клиента, путем выхода на место.

Финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности можно разделить на несколько групп:

• коэффициент ликвидности

• коэффициент финансовой устойчивости

• коэффициент рентабельности.

19. Организация кредитования и наблюдения за кредитом.

Предварительная стадия (переговоры о кредите)

Непосредственно процесс кредитования начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предлагает ему свой продукт, в том числе кредиты под те или иные цели и условия.

Иное дело – современная отечественная практика, когда искать клиента не приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить спасительную ссуду.

Коммерческие банки еще на стадии обращения клиента в банк анализируют риски. Так называемая преселекция риска осуществляется уже на стадии предварительных переговоров с клиентом. На данном этапе важно выяснить, насколько кредитование данного заемщика вписывается в общую кредитную политику данной кредитной организации, какова истинная цель кредитования, представляет ли потенциальный заемщик источники погашения кредита и уплаты ссудного процента. На ранней стадии для банка желательно посетить клиента на его предприятии, познакомиться с руководством фирмы, ее офисом, состоянием оборудования и прочее. Задача данного этапа в организационном отношении – проконсультировать клиента по поводу требований банка к кредитному проекту, особенностям оформления документов, которые необходимо представить.

Этап рассмотрения конкретного проекта

Аналитическая часть этапа включает сложную задачу расчета банком на базе представляемых клиентом документов его кредитоспособности. Банк анализирует финансовые коэффициенты (ликвидности, достаточности оборотного капитала, финансового левериджа), интенсивность денежного потока, степень делового риска. По результатам анализа банк получает сведения о возможностях клиента по контролю расходов, оформлению потока наличности за счет продажи определенных активов, реализации на рынке продукции для обеспечения возврата банковского кредита.

В российских коммерческих банках решение аналитических задач, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования зачастую дается работником, курирующим обслуживание данного клиента. В этом случае подготовительная работа возлагается на экономиста банка – он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д., т.е. выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся кредитная работа, как правило, концентрируется в одном кредитном отделе.

В мировой практике в мелких банках аналитическая и техническая работа по выдаче кредита обычно бывает разделена между работниками: один анализирует, готовит решение, другой работник этого или другого специального подразделения выполняет работу по техническому оформлению ссуды. Специализация может быть и иной: кто-то из банковского персонала только приводит клиента в банк, остальное делают другие. Работники специально созданных отделов по продаже банковских услуг могут не только приводить клиента в банк («добывать бизнес»), но и осуществлять предварительный анализ кредитного проекта, согласовывать юридическую сторону, делать предварительную преселекцию риска, составлять письменное заключение. Другое заключение (возможно, не совпадающее с заключением подразделения по продаже услуг) составляется в экономическом управлении банка (в специальных отделах анализа кредитного риска). В этом случае реализуется так называемое правило четырех глаз, когда кредитный проект проходит через фильтр двух людей, не связанных друг с другом узами соподчинения интересов одного управленческого звена и иерархией власти.

Довольно распространенной формой работы на данном этапе яв­ляется принятие решений о кредитовании клиентов в пределах опреде­ленной компетенции работников банка. В этом случае кредитный про­ект на соответствующую сумму рассматривается и принимается или отклоняется работником, которому предоставлено такое право соот­ветствующими распоряжениями руководства банка. Данный опыт ра­боты начинают использовать и российские коммерческие банки. Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на заседании Кредитного комитета. К заседанию прорабатываются все экономиче­ские и юридические вопросы, на нем принимается окончательное ре­шение по рассматриваемому вопросу и определяются конкретные условия кредитования. Параллельно решаются вопросы о методе кредитования. Кроме ссудного счета, открываемого клиенту для отражения на нем выдачи и погашения кредита, фиксируется сумма лимита кредитования, пред­назначенного для кредитования данного заемщика.

На этапе оформления кредитной документации работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

Этап использования кредита

На третьем этапе — этапе использования кредита — осуществляет­ся наблюдение за кредитными операциями, в частности за соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой процента, полнотой и своевременностью возврата суммы основного долга, корректируются сроки и условия кредитова­ния, продолжается работа по анализу кредитоспособности и финансо­вых результатов работы заемщика. Кредитоспособность при этом связывается как с финансовым по­ложением заемщика (финансовые коэффициенты и интенсивность денежного потока), так и с его личной надежностью. В широком смысле кредитоспособность заемщика — это оценка надежности заемщика плюс оценка самой сделки, на финансирование которой требуется кредит, плюс оценка обеспечения кредита.

Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщи­ке в течение всего срока, на который выдан кредит, на установление контроля за изменением в худшую для банка сторону тех данных, кото­рые легли в основу первоначальной оценки кредитоспособности заем­щика.

Наблюдение за кредитом отличается от первоначальной оценки кредитоспособности:

1. по времени совершения. Проверка кредитоспособности осуще­ствляется перед выдачей кредита, а наблюдение начинается после вы­дачи ссуды;

2. по целевому назначению. Проверка кредитоспособности прово­дится для идентификации риска перед принятием окончательного ре­шения о кредитовании, а наблюдение за кредитом совершается для вы­явления кредитного риска в течение времени, на которое выдается кредит;

3. по периодичности. Проверка кредитоспособности в первона­чальном виде проводится один раз, а наблюдение за кредитом является текущим, т.е. в определенном смысле периодическим или системати­ческим;

4. по объему. При расчете кредитоспособности оценивается на­дежность заемщика и обеспечение кредита, в процессе наблюдения за кредитом изучаются не все детали, необходимые для расчета кредитос­пособности, а только важнейшие изменяющиеся величины (факторы), а также осуществляется перепроверка обеспечения, условий кредито­вания, проверка своевременности погашения кредита и полноты упла­ты ссудного процента.

В организации процесса кредитования важное значение принадле­жит контролю за кредитом. Его цель — защитить имущество банка от потерь. Контроль за кредитом многообразен, охватывает все стадии (подготовительную и последующие) процесса кредитования и предполагает проверку:

1. выполнения требований Центрального банка по регулированию кредитных операций (экономические нормативы, затрагивающие кре­дитные операции, организация внутрибанковского контроля);

2. соблюдения условий кредитного соглашения;

3. кредитоспособности заемщика (в широком значении этого понятия);

4. состояния и изменений ссудной задолженности;

5. состояния залога;

6. качества кредитного портфеля;

7. организации работы с проблемными кредитами.

Контроль за кредитом включает также проверку заемщика на месте.

Объектом контроля в процессе кредитования является соблюдение кредитного договора. Банк при этом обращает внимание на своевременность представления всех предусмотренных в договоре документов, (бухгалтерской отчетности, заверенной налоговой инспекцией, отдельных расшифровок к балансу и др.), проверяет целевое использований кредита, своевременность и полноту уплаты основного долга и процентов. Объектом анализа здесь являются также финансовое состоя­ние заемщика, его изменение, изменение финансового состояния гаранта (поручителя), соответствие уровней доходов и расходов по кредитуемому проекту фактическим результатам, объем реализации (продаж) и прогноз на его основе погашения кредита. Сигналами дли усиления контроля могут при этом быть взаимные платежные затруднения, увеличение запасов материальных ценностей, замедление погашения дебиторской задолженности.

По результатам оценки соблюдения требования кредитного дого­вора банк может пролонгировать срок договора или прекратить его. Контроль банков за движением денежных средств, состоянием и изменением ссудной задолженности носит регулярный характер. Осо­бое внимание здесь уделяется наблюдению за остатками ссудной за­долженности, использованием кредитной линии (лимита кредитова­ния), выполнением графика погашения кредита. От операциониста банка, ведущего соответствующего заемщика, кредитный инспектор может всегда получить сведения о состоянии расчетного счета своего клиента. При приближении срока возврата кредита (обычно за 5 дней) не будет лишним напомнить заемщику о приближающемся сроке пла­тежа. Ухудшение состояния счетов клиента может стать для банка пре­дупредительным сигналом о неблагоприятных событиях в хозяйстве заемщика.

Объектом наблюдения до и после кредита является его залог. Оте­чественные банки уделяют залогу повышенное внимание, поскольку он позволяет в наибольшей степени гарантировать соблюдение инте­ресов кредитной организации. Согласно ст. 334 Гражданского кодекса РФ, кредитор приобретает право в случае неисполнения должником обязательства, обеспеченного залогом, получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими креди­торами. В период кредитования банк проверяет наличие и сохранность залога. В соответствии с договором залога на практике могут предусматриваться не только меры по обеспечению сохранности имущества, но и индексации его стоимости, по уточнению предмета залога, его принадлежности, по ограничению права третьих лиц или самого соб­ственника на заложенное имущество, по уточнению момента возник­новения права залога и т.п.

Проверка на месте как элемент контроля за кредитом обычно пла­нируется. Ей предшествует предварительная подготовка: определение круга вопросов, требующихся для выяснения и характеризующих со­стояние заемщика, круга лиц, с которыми целесообразно встретиться и получить необходимую информацию. Особым объектом контроля здесь может быть состояние обеспечения кредита, например наличие запасов товаров, их качество, условия хранения. Полезно при этом воспользоваться расшифровками отдельных статей баланса клиента, данными складского учета и т.п. Рассмотренные элементы контроля за кредитами охватывают его экономические и организационные стороны, однако немаловажное значение в этом случае имеют некоторые положения, затрагивающие поведение сотрудников банка и связанные с системой ценностей, ко­торая вырабатывается на базе коллективного и собственного опыта банка и выступает осью, определяющей тип и принципы поведения кредитной организации. В процессе наблюдения за кредитом, в частности, важны следую­щие ценностные установки:

1. ориентация банка на неизбежность риска. Риск не есть нечто сверхъестественное в деятельности кредитной организации, нечто неприятное, а, напротив, есть явление вполне естественное, связанное с управлением кредитом;

2. ориентация на открытость и честность, объективность и достовер­ность оценки кредитной операции. На практике это означает получение полной и открытой (вместо неполной и приукрашенной, «отфильтрован­ной») информации, когда риск, как говорят, «кладется на стол», а не «прячется под ковер». Важно при этом понимать, что кредитный рабо­тник может ошибиться, но он не должен скрывать допущенные ошибки. Важную роль здесь может сыграть создание свободного от страха климата открытости и взаимного доверия (вместо нагнетания неизбежности нака­зания, «трибунала», санкций за допущенные просчеты);

3. ориентация на поддержку, кооперацию. В центре внимания должен быть не вопрос: «Кто виноват в плохом развитии кредита?», а во­прос: «Как можно быстро предотвратить опасность потерь?». Важнее, оказывается, не взвалить, переадресовать вину на другого, а разработать конкретные предложения по решению возникших проблем.

Многое в системе реализации ценностей в процессе кредитования зависит от руководящего персонала, который должен постоянно, настойчиво внедрять указанные принципы в жизнь. Культура кредитования не приходит сама собой. Ее освоение — длительный процесс, поэтому целесообразно использовать каждую возможность (на заседаниях, учебных мероприятиях) распространения данных ценностных ориентиров в повседневную практику.