7. Капитальные затраты. Потребность в финансировании

Горизонт планирования составляет 5 лет и учитывает сроки погашения полученных кредитов и займов. Планируется привлечение заемных средств из следующих источников финансирования:

1. Лизинг

В январе 2012 года предприятие заключает договор лизинга (финансового) автотранспорта ГАЗ 3302 с компанией ООО «Экстролизинг» (Красноярский филиал).

Перечень документов, которые необходимо предоставить юридическим лицом для заключения договора:

1. Учредительные документы

2. Копия паспорта руководителя и поручителя

3. Финансовая отчетность на последнюю дату

4. Документы, подтверждающие право собственности на транспортные средства (приветствуется)

Стоимость автомобиля - 472 500 рублей, авансовый платеж составляет 20% (94 500руб), удорожание 6,83% в год, срок договора – 5лет. В стоимость лизинговых платежей помимо погашению основной суммы долга включается амортизация машины, транспортный налог, налог на имущество, расходы по страхованию, НДС и прочие дополнительные затраты. Автомобиль в течение срока действия договора лизинга остается на балансе лизингодателя, по окончанию срока договора передается лизингополучателю по нулевой стоимости. Так как ООО «Шпатмастер» находится на упрощенной системе налогообложения, то уплачиваемый НДС в составе лизинговых платежей возмещению не подлежит. Условиями контракта установлен ежемесячный равный в течение всего срока размер лизингового платежа -8 989,31 рублей.

Всего за 5 лет было выплачено 633 858,75 рублей, переплата составила 161 358,75 руб. Стоимость лизинга – 6,45% .График погашения лизинга представлен в табл.1 Данная газель предназначена для осуществления доставки купленной продукции организации со склада до места назначения покупателя, а также для перевозки латекса с железнодорожной станции до помещения, где производится шпатлевка. Проведенные маркетинговые исследования показали, что предоставление услуги доставки продукта существенно увеличит спрос у покупателей.

Табл.1 График лизинговых платежей

Номер выплаты	Основная сумма долга, руб.	Месяц	Выплаты в месяц, руб.	Проценты в выплате
1	633 858,75	янв.12	94 500,00	0,00
2	539 358,75	фев.12	8 989,31	2 689,31
3	530 369,44	мар.12	8 989,31	2 689,31
4	521 380,13	апр.12	8 989,31	2 689,31
5	512 390,81	май.12	8 989,31	2 689,31
6	503 401,50	июн.12	8 989,31	2 689,31
7	494 412,19	июл.12	8 989,31	2 689,31
8	485 422,88	авг.12	8 989,31	2 689,31
9	476 433,56	сен.12	8 989,31	2 689,31
10	467 444,25	окт.12	8 989,31	2 689,31
11	458 454,94	ноя.12	8 989,31	2 689,31
12	449 465,63	дек.12	8 989,31	2 689,31
13	440 476,31	янв.13	8 989,31	2 689,31
14	431 487,00	фев.13	8 989,31	2 689,31
15	422 497,69	мар.13	8 989,31	2 689,31
16	413 508,38	апр.13	8 989,31	2 689,31
17	404 519,06	май.13	8 989,31	2 689,31
18	395 529,75	июн.13	8 989,31	2 689,31
19	386 540,44	июл.13	8 989,31	2 689,31
20	377 551,13	авг.13	8 989,31	2 689,31
21	368 561,81	сен.13	8 989,31	2 689,31
22	359 572,50	окт.13	8 989,31	2 689,31
23	350 583,19	ноя.13	8 989,31	2 689,31
24	341 593,88	дек.13	8 989,31	2 689,31
25	332 604,56	янв.14	8 989,31	2 689,31
26	323 615,25	фев.14	8 989,31	2 689,31
27	314 625,94	мар.14	8 989,31	2 689,31
28	305 636,63	апр.14	8 989,31	2 689,31
29	296 647,31	май.14	8 989,31	2 689,31
30	287 658,00	июн.14	8 989,31	2 689,31
31	278 668,69	июл.14	8 989,31	2 689,31
32	269 679,38	авг.14	8 989,31	2 689,31
33	260 690,06	сен.14	8 989,31	2 689,31
34	251 700,75	окт.14	8 989,31	2 689,31
35	242 711,44	ноя.14	8 989,31	2 689,31
36	233 722,13	дек.14	8 989,31	2 689,31
37	224 732,81	янв.15	8 989,31	2 689,31
38	215 743,50	фев.15	8 989,31	2 689,31
39	206 754,19	мар.15	8 989,31	2 689,31
40	197 764,88	апр.15	8 989,31	2 689,31
41	188 775,56	май.15	8 989,31	2 689,31
42	179 786,25	июн.15	8 989,31	2 689,31
43	170 796,94	июл.15	8 989,31	2 689,31
44	161 807,63	авг.15	8 989,31	2 689,31
45	152 818,31	сен.15	8 989,31	2 689,31
46	143 829,00	окт.15	8 989,31	2 689,31
47	134 839,69	ноя.15	8 989,31	2 689,31
48	125 850,38	дек.15	8 989,31	2 689,31
49	116 861,06	янв.16	8 989,31	2 689,31
50	107 871,75	фев.16	8 989,31	2 689,31
51	98 882,44	мар.16	8 989,31	2 689,31
52	89 893,13	апр.16	8 989,31	2 689,31
53	80 903,81	май.16	8 989,31	2 689,31
54	71 914,50	июн.16	8 989,31	2 689,31
55	62 925,19	июл.16	8 989,31	2 689,31
56	53 935,88	авг.16	8 989,31	2 689,31
57	44 946,56	сен.16	8 989,31	2 689,31
58	35 957,25	окт.16	8 989,31	2 689,31
59	26 967,94	ноя.16	8 989,31	2 689,31
60	17 978,63	дек.16	8 989,31	2 689,31
61	8 989,31	янв.17	8 989,31	2 689,31

Технические характеристики автомобиля представлены ниже, в табл.2

Табл. 2 «Описание автомобиля»

Характеристики		Модели
		ГАЗ 3302
Общее описание транспортного средства		Автомобиль-фургон изотермический или промтоварный.
Колесная формула		4х2
Объем грузового пространства, м3		11-18
Общее число мест		3
Полная масса автомобиля, кг		3500
Минимальный радиус поворота, м (по оси следа переднего внешнего колеса)		5,5
Шины		175 R 16, 185/175 R16
Сцепление		Однодисковое, сухое, с гидравлическим приводом
Коробка передач		Механическая, пятиступенчатая.
Главная передача		Коническая, гипоидная.
Подвеска	Передняя	Зависимая, рессорная, с телескопическими амортизаторами
	Задняя	Зависимая, рессорная, с телескопическими амортизаторами, со стабилизатором поперечной устойчивости или без него
Рулевое управление	С гидроусилителем	Рулевой механизм типа «винт-шариковая гайка» с встроенным гидроусилителем. Рулевая колонка с двухшарнирным рулевым валом и компенсатором, с механизмом регулировки рулевого колеса
	Без гидроусилителя	Рулевой механизм типа «винт-шариковая гайка».
Тормозная система	Рабочая	Передние тормозные механизмы – дисковые, задние – барабанные. Привод гидравлический, двухконтурный, с вакуумным усилителем и регулятором давления в заднем контуре.
	Запасная	Каждый контур рабочей тормозной системы
	Стояночная	Тросовый, с приводом на тормозные механизмы задних колёс
Габаритные размеры

2. Кредит от Красноярского регионального агентства поддержки малого и среднего бизнеса

Берем «микрозайм для начинающих предпринимателей», сумма займа -100 000 рублей, сроком погашения 1 год, под процентную ставку 5,5 % в год. Платежи по погашению займа и уплаты % за пользование займом - аннуитеты, ежемесячно равными долями, в размере 8 791,67 рублей. Стоимость кредита составила 5,25 (4,95)%. Займ выдается под обеспечение:

1. Поручительство собственников бизнеса, руководителя организации, третьих лиц

2. Залоговое обеспечение не менее 30 % от суммы займа + начисленных процентов за весь срок использования займа.

При недостаточном обеспечении организация имеет возможность получить поручительство гарантийного фонда МАУ "Центр содействия малому и среднему предпринимательству" г. Красноярска (ЦС МСП). Поручительство дается в размере до 70% от необходимого обеспечения, под все виды программы микрозаймов, предоставляемых агентством, спектр которых позволяет рассчитывать на привлечение сумм до 1 000 000 рублей на сроки до трех лет.

Условия получения поручительства:

• субъект МСП зарегистрирован и осуществляет свою деятельность на территории г. Красноярска не менее 3 (трех) месяцев;

• не имеет за 3 последних месяца нарушений условий ранее заключенных кредитных договоров, договоров займа, лизинга и т.п.;

• не имеет просроченной задолженности по налогам, сборам и иным обязательным платежам перед бюджетами всех уровней на дату не ранее 15 дней до даты обращения за получением поручительства;

• имеет собственное залоговое обеспечение не менее 30% от суммы займа и процентов;

• уставный капитал на момент обращения за предоставлением займа полностью оплачен;

• среднемесячный размер заработной платы работников за 3 месяца, предшествующих дате обращения за получением поручительства не ниже установленной величины прожиточного минимума по г. Красноярску для трудоспособного населения.

Займ был взят дважды: в III квартале 2012 года и III квартале 2013 года. График погашения займов представлен в табл.3

Табл. 3 График платежей по займу

Мес.	Долг, руб.	Платеж, руб.	Проценты в платеже, руб.
01.07.2012	105 500,00	8 791,67	458,33
01.08.2012	96 708,33	8 791,67	458,33
01.09.2012	87 916,67	8 791,67	458,33
01.10.2012	79 125,00	8 791,67	458,33
01.11.2012	70 333,33	8 791,67	458,33
01.12.2012	61 541,67	8 791,67	458,33
01.01.2013	52 750,00	8 791,67	458,33
01.02.2013	43 958,33	8 791,67	458,33
01.03.2013	35 166,67	8 791,67	458,33
01.04.2013	26 375,00	8 791,67	458,33
01.05.2013	17 583,33	8 791,67	458,33
01.06.2013	8 791,67	8 791,67	458,33

Мес.	Долг	Платеж	Проценты в платеже, руб.
01.07.2012	105 500,00	8 791,67	458,33
01.08.2012	96 708,33	8 791,67	458,33
01.09.2012	87 916,67	8 791,67	458,33
01.10.2012	79 125,00	8 791,67	458,33
01.11.2012	70 333,33	8 791,67	458,33
01.12.2012	61 541,67	8 791,67	458,33
01.01.2013	52 750,00	8 791,67	458,33
01.02.2013	43 958,33	8 791,67	458,33
01.03.2013	35 166,67	8 791,67	458,33
01.04.2013	26 375,00	8 791,67	458,33
01.05.2013	17 583,33	8 791,67	458,33
01.06.2013	8 791,67	8 791,67	458,33

Каждый займ взят для приобретения основных средств производства (бетоносмесителя и краскотерки), что позволит открыть вторую и третью линии производства соответственно, увеличить объем производства шпатлевки в 2 и 3 раза соответственно по сравнению с первоначальным выпуском и выйти на прогнозируемый объем продаж.

3. Коммерческий кредит в форме отсрочки платежа

Согласно учетной политике, расчеты с некоторыми поставщиками сырья будут осуществляться с рассрочкой платежа. Это даст нам временную экономии. Денежных средств. Невыплаченная сразу часть денег за сырье пойдет на оплату других необходимых для производства расходов, погасить же задолженность перед поставщиком мы сможем из средств, полученных за продажу выпущенной за время отсрочки продукции. Отсрочка составляет 30 календарных дней, % по коммерческому кредиту составит 5%. (независимо от количества фактических дней отсрочки в течение установленного периода; за просрочку платежей установлена система штрафов), скидка, в случае своевременного платежа -1%.

Условия расчета с поставщиками:

Латекс: 40% по факту получения товара,60% - в течение 30 календарных дней

Пластифицирующая добавка: 50% по факту получения товара, 50% - в течение 30 календарных дней

4. Овердрафт

Овердрафт открываем сразу, вместе с расчетным счетом в банке ВТБ 24.

Сумма лимита составляет 0,1% от выручки в данном месяце (т. е. мы планируем 10% недобросовестных покупателей), под ставку 11,5 % годовых.

Диаграмма 1. « Структура капитала на 01.01.2012 г.

Диаграмма 2. « Структура капитала на 01.07.2012г.