Бюджет маркетинга на … годы, тыс. Руб.

Перечень статей	Сумма затрат
Объем продаж (ед.)
Объем продаж (руб.)
Доходы до распределения маркетинговых затрат
Общие маркетинговые затраты
Общие маркетинговые затраты в % к объему продаж
Статьи маркетинговых затрат (ВСЕГО), в т.ч.
Издержки, пропорциональные продажам, в т.ч.
Стимулирующие скидки
Рекламные брошюры
Прочие издержки
Прочие издержки, зависящие от продаж, в т.ч.
Рекламные каналы
Другие виды рекламы
Связи с общественностью
Прочие издержки
Постоянные сбытовые издержки
Служба маркетинга
Торговый персонал
Исследования рынка
Прочие издержки

2.10. План производства

В этом разделе бизнес-плана определяется производственная программа предприятия, дается подробное описание производственного процесса с указанием узких с технологической и организационной точек зрения мест и путей их преодоления. Важным аспектом этого раздела является точное определение себестоимости производимого продукта.

2.10.1 Производственная программа

В производственной программе намечаются уровни производства, которые должны быть достигнуты в определенные периоды времени. Для создания такой программы следует рассмотреть различные производственные стадии проводимых мероприятий и график их осуществления.

Для многих проектов достижение полной мощности на первом этапе – задача нереальная. Вследствие различных технологических, производственных и коммерческих трудностей реализация большей части проектов срывается на первом этапе такими обстоятельствами, как весьма умеренный рост объема продаж и сложность проникновения на рынки, с одной стороны, и различными издержками освоения производственного процесса, с другой стороны.

В зависимости от характера производства реализация продукции для крупного предприятия в первый год может достичь, в лучшем случае, лишь 40-50% общей планируемой мощности предприятия. Лишь к третьему или четвертому году обычно удается выйти на полную мощность.

Производственная программа может быть представлена в виде следующей таблицы (Таблица 15).

Главное правило при написании этого раздела: изложение должно быть предельно простым, не нужно злоупотреблять применением технического жаргона, так как читать этот раздел, скорее всего, будут люди без специального инженерного образования.

Таблица 15

Производственная программа предприятия

№	Показатели по продукции А	Единица измерения	По периодам производства
			1	2	3	…	N
1	Объем производства: в натуральном выражении в стоимостном выражении
2	Объем реализации: в натуральном выражении, в том числе: на внешнем рынке (экспорт) на внутреннем рынке
3	Цена реализации за единицу: на внешнем рынке в иностранной валюте на внутреннем рынке
4	Выручка от реализации: на внешнем рынке на внутреннем рынке

Вместе с тем нельзя думать, что финансистов не интересуют производственные проблемы и их обоснование – все главные компоненты производственной системы должны быть описаны в бизнес-плане.

Главная задача данного раздела – доказать потенциальным инвесторам и партнерам, что вы в состоянии реально производить нужное количество товаров в нужные сроки и с требуемым качеством. Иными словами, требуется показать, что вы полностью представляете, как поставить дело и все подготовили к началу коммерческой деятельности.

Данные этого раздела желательно обосновать на перспективу в два-три года, а для крупных предприятий – на четыре-пять лет вперед.