- •2.1Нормативно-довідкова інформація та введення бази даних по підприємству.
- •2.2 Формування початкового балансу
- •2.3 Автоматизація первинного обліку
- •Операція 1
- •Операція 2
- •Операція 3
- •Операція 4
- •Операція 5
- •Операція 6
- •Операція 7
- •Операція 9
- •Операція 10
- •Операція 11
- •Операція 12
- •Операція 13
- •2.4 Формування фінансової звітності
Операція 2
При оприбуткуванні матеріалів, закуплених у фірми ВАТ “Смак” було виявлено брак і було повернуто фірмі постачальнику браковані матеріали у сумі 326 грн.
Відобразимо ланцюг документів, які потрібні для введення даної операції:
-
Возврат поставщику;
-
Запись книги приобретения;
-
Банковская выписка.
Для заповнення документа «Возврат поставщику» в групі постачальник вказуємо нашого постачальника (ВАТ “Смак” ) якому повертаємо матеріали, в реквізиті «Место хранения» - той склад, де зберігаються матеріали, а також заповнюємо табличну частину документа, де вказуємо найменування ТМЦ, яке підлягає поверненню, кількість бракованого товару, їх ціну, вартість з ПДВ.
Даний документ створює відповідні бухгалтерські проведення.
Рисунок 2.3.9 – Документ «Повернення постачальнику»
Рисунок 2.3.10 – Проводки, які формує документ «Повернення постачальнику
Далі, після документа «Возврат поставщику», вводимо «Запись книги приобретения».
Рисунок 2.3.11 Запис книги придбання
Факт перерахування грошей за неякісні матеріали з розрахункового рахунка відображається документом «Банковская выписка».
Рисунок 2.3.12– Банківська виписка
Рисунок 2.3.13 Проводки, які формує документ «Банківська виписка»
Операція 3
Отримано в касу з поточного рахунку кошти на господарські потреби у сумі 726 грн.
Відобразимо ланцюг документів, які потрібні для введення даної операції:
-
Приходной кассовый ордер.
Для даної операції оформляємо «Приходной ордер», який вибираємо в підменю «Касса» головного меню програми.
Дана операція відобразиться в бухгалтерському обліку проведеннями.
Рисунок 2.3.14 – Прибутковий касовий ордер
Рисунок 2.3.15 – Проводки сформовані документом ПКО
Операція 4
Закуплено офісне обладнання на суму 3452 грн.:
-
комп’ютер
-
принтер
Відобразимо ланцюг документів, які потрібні для введення даної операції:
-
Договор;
-
Счет входящий;
-
Платежное поручение;
-
Банковская выписка;
-
Приходная накладная;
-
Запись в книгу преобретения;
-
Ввод в эксплуатацию.
Всі документи, які необхідні для введення даних по цій операції заповнюються аналогічно до першої операції.
Рисунок 2.3.16 – Договір
Рисунок 2.3.16 – Договір
Рисунок 2.3.18 - Платіжне доручення
Рисунок 2.3.19 – Банківська виписка
Рисунок 2.3.20 – Проводки сформовані документом Банківська виписка
Рисунок 2.3.21 - Прибуткова накладна
Рисунок 2.3.22 - Проводки сформовані документом прибуткова накладна
Рисунок 2.3.24 – Ввод в експлуатацію
Рисунок 2.3.25 – Проводки по вводу в експлуатацію
Операція 5
Видано Головач Я.М. з каси готівку під звіт для закупівлі матеріалів на суму 726 грн.
Відобразимо ланцюг документів, які потрібні для введення даної операції:
-
Расходный кассовый ордер.
«Расходный кассовый ордер» цілком аналогічний «Приходному коссовому ордеру», має ті ж реквізити, але в обліку відображає за допомогою проведень протилежну операцію – видача грошей.
Рисунок 2.3.26 – Видатковий касовий ордер
Рисунок 2.3.27 – Проводки сформовані документом