5.3. Банки и их функции. Банковская система рб
Центральное место в денежно – кредитной политике занимают банки.
Само название банк происходит от итальянского слова banco – стол. Зачатки кредитных операций относятся к 2300 г. до н.э у халдеев, а обособленные кредитные операции к 6 в. до н.э. Первые банкирские дома возникают позже в 15-17 вв.: в Генуе – 1407 г.; в Венеции – 1582 г.; в Амстердаме – 1609 г.; в Гамбурге – 1616 г.
Банк – это коммерческое предприятие, целью которого является получение максимума прибыли.
Когда-то банкиры держали свою документацию в кожаных портфелях. Сегодня вся документация банка записана в электронные банковские книги, но название «банковский портфель» сохранилось. Управление банковским портфелем – это управление активами и пассивами банка.
Активы банка в балансовом отчете показываются с левой стороны и включают в себя кассовую наличность банка (монеты, бумажные деньги в сейфах и других хранилищах), банковские депозиты, ценные бумаги, недвижимость. К активам относятся и ссуды выданные банком, так как они в будущем будут выплачены банку, а также государственные ценные бумаги (ГКО, ГДО) и др.
Пассивы банка отражаются в балансовом отчете с правой стороны и представляют собой все денежные требования, выставленные банку, кроме требований его владельцев. В статьях пассива важнейшее значение имеют банковские депозиты (вклады).
Если совокупные активы на определенную дату превышают совокупные пассивы банка на ту же дату, то это свидетельствует о его платежеспособности.
Разница между активами и пассивами банка называется собственным капиталом банка.
Банк – это коммерческое предприятие, подверженное изменениям рыночной конъектуры. Чертами стабильности банка являются: высокая прибыль; большие собственные резервы (больше, чем уставной фонд); низкий объем задолженностей.
1. Показатель прибыльности (рентабельности) собственного капитала рассчитывается как отношение среднегодовой суммы прибыли (Р) к среднегодовой сумме собственного капитала банка, выраженное в процентах:
.
2. Показатель прибыльности (рентабельности) активов рассчитывается как отношение среднегодовой суммы прибыли к среднегодовой сумме активов, выраженное в процентах:
.
3. Показатель прибыльности (рентабельности) уставного фонда отношение среднегодовой суммы прибыли к среднегодовой сумме уставного фонда:
.
В РБ показатель прибыльности активов составляет 1,28%1, а показатель прибыльности уставного фонда коммерческих банков 4,36%2, тогда как в странах Восточной Европы этот показатель составляет 15-20%.
Важнейшими функциями коммерческих банков являются:
аккумуляция денежных средств;
предоставление кредита;
эмиссия кредитных орудий обращения;
учет векселей;
выпуск различных ценных бумаг;
проведение безналичных расчетов;
факторинг;
финансовый лизинг;
обмен валюты;
выпуск кредитных карточек;
охрана ценностей;
гарантийные услуги (гарант своего клиента);
фьючерсные операции;
консалтинг (консультации коммерческих фирм) и др.
Банковская система РБ является двухуровневой:
Национальный банк РБ;
Коммерческие банки.
Существуют еще и кредитные учреждения.
Начало банковской системы РБ было положено законом БССР «О национальном банке БССР», принятом в декабре 1990 г.. В 2000-м году был принят «Банковский кодекс РБ», который способствовал дальнейшему развитию банковской системы РБ.
В 2005 году в РБ был 31 коммерческий банк. Для открытия нового коммерческого банка необходима лицензия Нацбанка и наличие уставного фонда не менее 10 млн. евро (Банковский вестник, 2005, №13, с.9; Банковский вестник, 2005, №22, с.10).
Собственные средства коммерческих банков РБ состоят из уставного, резервного, страхового, валютного и др. фондов. Коммерческие банки являются юридическими лицами и функционируют на принципах коммерческого расчета в условиях деловой конкуренции.
Свободные денежные средства коммерческие банки хранят на счетах в Нацбанке РБ. Расчеты между коммерческими банками осуществляются через корреспондентские счета, открываемые ими в Нацбанке РБ. Банки самостоятельно осуществляют порядок привлечения и использования денежных средств, проведения других банковских операций, уровень процентных ставок и комиссионного вознаграждения.
Однако необходимо приобретение лицензий Нацбанка на осуществление следующих операций: выдача гарантий; факторинг; лизинг; операции с ценными бумагами; сдача в аренду специальных помещений или сейфов для хранения документов или драгоценностей и др.
Национальный банк – центральный банк Республики Беларусь.
Национальный банк осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, законами Республики Беларусь, нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь и независим в своей деятельности.
Национальный банк подотчетен Президенту Республики Беларусь. Президент РБ утверждает устав Национального банка, назначает с согласия Совета Республики Национального собрания РБ на должность Председателя и членов Правления Национального банка, а также освобождает их от должности.
Президент РБ утверждает годовой отчет Национального банка с учетом аудиторской проверки.
Нацбанк является юридическим лицом.
Основными целями деятельности Нацбанка являются:
защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля;
развитие и укрепление банковской системы РБ;
обеспечение эффективности, надежного и безопасного функционирования платежной системы.
Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка.
Нацбанк выполняет 27 функций, важнейшими из которых являются следующие:
разрабатывает и совместно с Правительством Республики Беларусь проводит единую денежно – кредитную политику Республики Беларусь в порядке, установленном Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом республики Беларусь и иными законодательными актами Республики Беларусь;
осуществляет эмиссию денег;
регулирует денежное обращение;
регулирует кредитные отношения;
является для банков кредитором последней инстанции, осуществляет их рефинансирование;
осуществляет валютное регулирование;
организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
выполняет функции центрального депозитария государственных ценных бумаг Национального банка, если иное не определено Президентом Республики Беларусь;
осуществляет эмиссию ценных бумаг Национального банка и др.