33. Виды балансов международных расчетов. Платежный баланс страны и принципы его составления

Баланс представляет собой соотношение между доходами и расходами. Баланс — количественное выражение отношений ме­жду сторонами какой-либо деятельности, которые должны урав­новешивать друг друга. Все мирохозяйственные связи страны от­ражаются в различных балансах международных расчетов. Ба­ланс международных расчетов — статистическая отчетность, отражающая соотношение денежных требований и обязательств, поступлений и платежей одной страны по отношению к другим странам.

Существует два вида балансов Международных расчетов:

1. Расчетный баланс — соотношение финансовых требований и обязательств данной страны по отношению к другим странам, возникших в результате ее внешнеэкономических связей, незави­симо от сроков наступления платежа.

Иными словами, в расчетный баланс включаются как пога­шенные, так и непогашенные платежи. Подобная ситуация воз­никает потому, что сегодня торговля товарами и услугами часто осуществляется в рассрочку или на основе кредита. В связи с этим требования данной страны возникают в результате экспорта товаров и услуг и предоставления кредитов, а обязательства — в связи с импортом товаров и услуг и получением кредитов.

Сальдо платежного баланса характеризует международную расчетную позицию страны. Активное сальдо расчетного баланса показывает, что страна является кредитором, т. е. ее требования превышают обязательства. Пассивное сальдо расчетного баланса показывает, что страна является должником, т. е. ее обязательст­ва превышают требования.

2. Платежный баланс — стоимостное выражение всего комплекса внешнеэкономических связей страны за определенный период в виде соотношения платежей за границу и поступлений из-за границы.

Платежный баланс в отличие от расчетного включает только оплаченный экспорт и импорт товаров и услуг; фактически про­изведенные поступления и платежи; реально полученные или выданные кредиты и инвестиции. Платежный баланс — наибо­лее распространенный вид балансов международных расчетов, так как наилучшим образом отображает состояние внешнеэко­номических связей страны за какой-либо период. Он дает коли­чественную и качественную характеристику внешнеэкономиче­ской деятельности страны, ее участия в мировом хозяйстве.

Первые попытки учета масштабов и оценки последствий международных экономических операций появляются в Англии в конце XIV в. Сам термин «платежный баланс» был введен шот­ландским экономистом ХVIII в Дж. Стюартом. Практически все видные представители экономической науки отдали дань про­блеме равновесия платежного баланса, внося новые элементы и представления  в процесс составления платежных балансов.

К началу XX в. методы составления платежного баланса были наиболее подробно разработаны в Англии и США. На базе английских и американских разработок Лига Наций, а затем МВФ стандартизировали методики составления платежных ба­лансов для всех стран. Первая редакция «Руководства по состав­лению платежного баланса» была выпущена в 1948 г. Методоло­гической основой составления платежного баланса большинства стран мира в настоящее время является пятое Руководство МВФ по платежному балансу, изданное в конце 1993 г.

В основу составления платежного баланса положены следую­щие принципы.

• Охват всех внешнеэкономических операций за определен­ный период. Это означает, что в платежном балансе отражают­ся все экономические операции, осуществленные за определен­ный отрезок времени между резидентами данной страны и не­резидентами, иначе говоря, резидентами всех остальных стран мира. Платежный баланс охватывает все операции, которые связаны с юридическим переходом права собственности на то­вары, услуги и иные ценности от резидентов к нерезидентам, а также передачей денег, финансовых и иных активов из одной страны в другую.

Как уже было отмечено, международные сделки осуществля­ются юридическими и физическими лицами, которые могут быть резидентами либо данной страны, либо других государств. Рези­денты страны — физические лица, имеющие постоянное место жительство в данной стране, в том числе временно находящиеся за ее пределами; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством данной страны, с местонахождением в данной стране. Фирма является резидентом той страны, где она зарегист­рирована и находится, а не тех стран, где осуществляет свои опе­рации. Аналогично, физическое лицо, находящееся за границей и осуществляющее какие-либо сделки, не перестает быть рези­дентом страны постоянного проживания. Нерезиденты — физи­ческие лица, имеющие постоянное место жительства за предела­ми данной страны, в том числе временно находящиеся в данной стране; юридические лица, созданные в соответствии с законода­тельством иностранных государств, с местонахождением за пре­делами данной страны.

• Метод двойной бухгалтерской записи. Каждая внешнеэко­номическая операция, подлежащая включению в платежный ба­ланс, заносится в него дважды. Всякое увеличение активов или уменьшение обязательств (пассивов) отражается в дебете, а уменьшение активов или увеличение пассивов — в кредите пла­тежного баланса. Дебетовая сторона платежного баланса соответ­ствует понятию «платежи», «расходы», и относимые на нее цифры сопровождаются знаком «минус». Кредитовая сторона соответст­вует понятию «поступления», «доходы», и относимые на нее циф­ры сопровождаются знаком «плюс».

• Агрегирование, т. е. укрупненное представление об опера­циях страны. Платежный баланс отражает не индивидуальные, а агрегированные международные сделки. В ходе составления платежного баланса многочисленное количество международ­ных сделок, совершаемых разными экономическими агентами, определенным образом классифицируется и сводится воедино в отдельные статьи.

34. Валютным рынком называется система экономических отношений между банками, а также между банками и их клиентами по поводу купли-продажи иностранной валюты.

Иностранная валюта — это денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, которые находятся в обращении и являются законным платежным средством соответствующего иностранного государства.

Безналичная иностранная валюта — средства в виде записей на банковских счетах в денежных единицах иностранного государства.

Сделки купли-продажи иностранной валюты осуществляются, во-первых, между двумя уполномоченными банками (это значит, что ЦБ выдал им лицензию на проведение банковских операций в иностранной валюте), во-вторых, клиентами банка, вступая во взаимоотношения с ним (банком).

Запрещено проводить операции по купле-продаже иностранной валюты минуя банки.

Исходя из юридического статуса участников валютного рынка, как банков, так и клиентов, различают резидентов и нерезидентов.

• Резиденты — это физические лица, постоянно проживающие на территории РФ, и юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ и находящиеся на территории РФ.

• Нерезиденты — это физические лица, постоянно проживающие за рубежом, и юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства и находящиеся на его территории.

Валютный рынок функционирует в двух сферах:

• сделки совершаются на валютной бирже;

• сделки по купле-продаже иностранной валюты совершаются на межбанковском валютном рынке, когда банки вступают в взаимоотношения минуя биржу.

Функции валютного рынка показывают значение валютного рынка для экономики:

• обслуживание международного оборота (платежи) товаров, работ, услуг;

• валютный рынок формирует валютный курс под влиянием спроса и предложения;

• валютный рынок выступает как инструмент государства (ЦБ РФ) для проведения денежно-кредитной политики;

• валютный рынок выступает как механизм для защиты субъектов экономики от валютных рисков и спекулятивных сделок.