11. Расчёт заработной платы (формирование печатных документов по заработной плате)

Документ «Расчёт заработной платы». Для открытия этого документа необходимо выбрать в главном меню пункт «Зарплата и кадры», потом пункт «Расчёт заработной платы». В этом документе производится расчет зарплаты за текущий расчетный период.

С помощью данной обработки можно проводить расчет зарплаты не только всей организации в целом, но и выборочно:

• Расчет заработной платы отдельным группам работников;

• Расчет заработной платы для отдельного подразделения;

• Расчет отдельных видов оплат:

• всех начислений;

• всех удержаний;

• прочих оплат.

Технология составления этого документа аналогична документу «Расчёт авансовых платежей ЕСН». Перед выполнением расчёта необходимо заполнить реквизиты «Рассчитать» и «Сформировать отчёты», включив флажки в каждом пункте этих реквизитов. В результате после нажатия кнопки «Выполнить» будет произведён расчёт зарплаты за указанный период и сформированы печатные формы соответствующих отчётов:

• расчётные листки;

• расчётная ведомость;

• налоговая ведомость;

• свод начислений и удержаний.

Практическая работа №23.

Тема: Обработка расчёта зарплаты с помощью документа «Расчёт заработной платы».

Этапы выполнения работы.

1. Меню «Зарплата и кадры» → пункт «Расчёт заработной платы».

2. В открывшемся диалоговом окне нажать на кнопку «Заполнить» для заполнения списка сотрудников, для которых необходимо выполнить обработку начисленной заработной платы.

3. Затем заполнить реквизиты «Рассчитать» и «Сформировать отчёты», включив флажки в каждом пункте этих реквизитов.

4. В результате после нажатия кнопки «Выполнить» будет произведён расчёт зарплаты за указанный период и сформированы печатные формы соответствующих отчётов:

• расчётные листки;

• расчётная ведомость;

• налоговая ведомость;

• свод начислений и удержаний.

ОК.

12. Формирование проводок по заработной плате.

Общие правила формирования проводок

При формировании проводок результат каждого расчета интерпретируется как сумма по одной или нескольким хозяйственным операциям (проводкам). Многие документы (наряды, ввод начислений и удержаний, распределение основной заработной платы) сами содержат информацию о связанных с этими документами проводках.

Результатам записей журнала расчетов сопоставляются проводки по следующим правилам:

• Если были введены документы "Договор подряда", "Ввод начислений и удержаний" или "Распределение основной зарплаты", то сумма по виду расчета распределяется пропорционально по шаблонам проводок, введенным в табличных частях этих документов.

• Если были введены другие документы с заполненным реквизитом "Шаблон проводки", то результату записи журнала расчетов сопоставляется именно этот шаблон.

• Если для вида расчета в справочнике "Виды расчетов" был указан шаблон "Распределять пропорционально расчетной базе", то сумма по виду расчета распределяется пропорционально распределению по счетам результатов базовых видов расчета. (Данное утверждение верно только для тех видов расчета, сумма по которым исчисляется на основе группы начислений, входящих в базу. Это может быть, например, какая-либо доплата, начисляемая как процент от суммы базовых начислений).

• Если для вида расчета в справочнике "Виды расчетов" проставлен конкретный шаблон проводки, то используется именно этот шаблон.

• Если у сотрудника в справочнике "Сотрудники" выбран определенный шаблон проводки, выбирается этот шаблон.

• Если для подразделения, в котором числится конкретный сотрудник, введен шаблон проводки, то выбирается данный шаблон.

• Если не были выполнены вышеперечисленные условия, то используется значение по умолчанию (константа "Шаблон проводки по умолчанию").

Программа сначала "собирает" суммы начисленной заработной платы (проводки с кредита 70 счета) и удержанные с работников суммы (проводки в дебет 70 счета) в разрезе разных проводок и формирует соответствующие проводки.

Затем на базе проводок с кредита 70 счета формируются проводки по налогам (в том числе по ЕСН) и отчислениям во внебюджетные фонды.

Начисленные суммы будущих периодов, т.е. суммы отпускных за будущие месяцы, относятся при начислении в дебет "Счета расходов будущих периодов", а при наступлении этого будущего периода списываются с кредита этого счета в дебет счета, определяемого проводкой, соответствующей начисленной сумме.

В соответствии с установленным на предприятии регламентом производится формирование бухгалтерских проводок по заработной плате. С помощью справочника «Шаблоны проводок по расчёту заплаты», который содержит список шаблонов проводок, используемых при распределении начисленной заработной платы по счетам, можно задать для каждого вида расчёта проводку, где аналитика заполняется в процессе проведения конкретного документа. Вызов справочника производится из меню «Сервис», группа «Настройка формирования проводок», пункт «Шаблоны проводок по расчёту заплаты».

Документ «Формирование проводок по расчёту зарплаты» производит формирование проводок по начислению заработной платы и удержанию из неё сумм НДФЛ. Он вызывается через меню «Зарплата и кадры», пункт «Формирование проводок по расчёту зарплаты».

Вначале заполняются реквизиты «Юр. лицо» и «Период», за который надо сформировать проводки. Реквизит «Способ формирования бухгалтерских проводок» предлагает два способа, которые необходимо выбрать, сделав их активными путём включения соответствующего флажка:

• Формировать сводные проводки без аналитики по сотрудникам (будет сформировано две проводки на общую сумму начисленной зарплаты и общую сумму удержанного НДФЛ);

• Формировать детальные проводки с развёрнутой аналитикой по сотрудникам (будут сформированы проводки по начислению и удержанию по каждому сотруднику).

Затем надо нажать на кнопку внизу окна «Сформировать проводки», и они будут сформированы. Чтобы проверить их формирование, откройте «Журнал проводок», нажав на кнопку «Открыть журнал проводок».

Практическая работа №24.