Показатели объема, структуры, динамики кредитных вложений
Показатели статистики банковского кредита:
1. общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения с выделением долгосрочного и краткосрочного кредитования.
2. доля краткосрочных и долгосрочных кредитов в общеv объеме кредитных вложений.
3. просроченные задолженности промышленных предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков.
4. процент за кредит и ставка рефинансирования.
Статистика кредита занимается анализом эффективности использования ссуд, которые характеризуются оборачиваемостью.
Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями:
1) длительностью пользования кредитом (+)
2) количеством оборотов, совершенных кредитом за период (n)
Длительность пользования краткосрочным кредитом.
- средние остатки
кредита
- оборот кредита
по погашению
- число календарных
дней в периоде
Количество оборотов кредита:
Использование индексного метода в анализе кредита:
1. индекс среднего времени погашения кредита.
индекс переменного состава
2. индекс времени погашения кредита.
индекс постоянного состава
3. индекс структурных сдвигов.
Различают внутреннее заимствование государством и заимствование государством у институциональных единиц сектора остального мира.
Система показателей заимствования государством характеризует их объем, структуру, динамику, классификацию займов, а также служит основой принятия решений в области управления государственным долгом.
Эффективность государственного кредитования отражается:
П г.кр - поступления по системе государственного кредитования
Р г.кр - расходы по системе государственного кредитования
Коэффициент обслуживания внешнего государственного долга
Статистика возвратности кредитных вложений
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.
Заемные средства или заемный капитал — полученный в виде долгового обязательства. Примеры: облигации, банковский кредит, различные виды небанковских займов, кредиторская задолженность.
Вычисление срока возврата заемных средств:
— равные суммы платежей за период времени (амортизации);
— равный основной платеж за период времени
— равные платежи в течение определенного периода времени с единовременным платежом в конце, чтобы погасить остаток.
Для расчета суммы платежа, все условия кредита должны быть известны:
— процентная ставка
— сроки платежей (например, ежемесячно, ежеквартально, ежегодно)
— длина кредита
— суммы кредита.
Заемщики должны понимать:
— как кредиты амортизируются
— как рассчитать платеж и остаток по состоянию на определенную дату
— как вычислить основную сумму и проценты платежа.
Формула расчета стандартной амортизации кредита:
Сак х (Прст х Кпер х Тс)
Где: Прст — процентная ставка; Кпер — количество периодов. Тс — первоначальная сумма кредита
Ежемесячный возврат части кредита с уплатой процентов, это метод расчета кредита предусматривающий ежемесячный возврат заранее оговоренной, одной и той же части кредита и ежемесячную уплату процентов. Величина очередного платежа по кредиту определяется по формуле:
V = pV / n
Величина очередного платежа по процентам определяется по формуле:
I = pV * rate
При ипотеке расчет платежей может проводится по аннуитетной либо дифференцированной схеме.
Аннуитет – это равный ежемесячный платеж в течение всего периода кредитования.
Дифференцированные платежи предполагают ежемесячное уменьшение суммы, которая отдается в счет погашения ипотечного кредита.
Формула расчёта аннуитетного платежа имеет следующий вид:
АП = СК х ПС / (1 – (1 + ПС) – м)
Где: СК — сумма кредита; ПС — процентная ставка в долях за месяц , т.е., если годовая % ставка равна 18%, то ПС = 18/(100×12); м – количество месяцев, на которые берётся кредит.
Применяемая банками формула расчета дифференцированных платежей выглядит так:
Рмп = (Осз / Км) + (Осз х ПрС х Кдвм / Кдвг)
Где: Осз – остаток ссудной задолженности на дату расчета. ПрС – процентная ставка ; Км – количество месяцев (вернее даже, количество полных платежных периодов), оставшихся до полного возврата кредита.; Кдвм – количество дней в расчетном месяце. Кдвг – количество дней в году.
Коэффициент покрытия рассчитывается как отношение ликвидных средств краткосрочного характера (денежные средства, легкореализуемые требования и легкореализуемые запасы товарно-материальных ценностей) и краткосрочных обязательств.
Формула расчета коэффициента покрытия:
КТЛ = ОА / КП
Где: ОА – оборотные активы;№ КП – краткосрочные пассивы
Коэффициент текущей ликвидности (или общий коэффициент покрытия долгов, или коэффициент покрытия) характеризует степень покрытия оборотных активов оборотными пассивами, и применяется для оценки способности предприятия выполнить свои краткосрочные обязательства. Коэффициенты ликвидности характеризуют платежеспособность предприятия не только на данный момент, но и в случае чрезвычайных обстоятельств.
Коэффициент общей ликвидности рассчитывается как отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам. С его помощью количественно определяется способность предприятия оплатить в срок краткосрочные обязательства, используя имеющиеся в наличии текущие активы. Нормальным считается значение от 1.5 до 2.5, в зависимости от отрасли