- •Раздел 1
- •Раздел 2 Структура и оценка ресурсной базы банка
- •Для целей проведения анализа все элементы ресурсной базы целесообразно классифицировать по следующим признакам, указанным в таблице 1.
- •При анализе ресурсной базы коммерческого банка необходимо учитывать, что рекомендуемый уровень заемных средств - не более 20% ресурсной базы, уровень срочных депозитов – не менее 50%.
- •Скорость прилива вкладов, m:
- •Задача 2.1
- •Задача 2.2
- •Список литературы
Задача 2.1
В таблице 2.1 представлена динамика пассивов коммерческого банка.
Требуется:
рассчитать структуру ресурсов коммерческого банка:
по способам привлечения;
по степени устойчивости;
по стоимости.
определить какие виды ресурсов являются преобладающими у данного банка;
проанализировать структуру ресурсов коммерческого банка.
Задача 2.2
В таблице 2.2 представлена информация по данным балансовых статей банка и дополнительная информация по состоянию на 1 августа.
Требуется:
рассчитать сумму основного и дополнительного капитала банка;
вычислить сумму собственного капитала банка;
рассчитать норматив достаточности капитала и дать оценку его соответствия требованиям Банка России.
Задача 2.3
В таблицах 2.3 и 2.4 приведены сведения о деятельности коммерческого банка.
Требуется:
рассчитать норматив достаточности капитала банка;
дать оценку соответствия норматива установленным Банком России требованиям;
проанализировать факторы, повлиявшие на величину норматива собственного капитала банка.
Задача 2.4
В таблице 2.5 приведен баланс коммерческого банка на две отчетные даты.
Требуется:
проанализировать соответствие привлечения и размещения средств по срокам;
определить соотношение привлеченных ресурсов и выданных ссуд клиентам.
Задача 2.5
Баланс коммерческого банка (таблица 2.6) Задача 5.6 Ч 2 стр. 119 характеризует состав его ресурсной базы. При оценке ресурсной базы следует учитывать, что стабильная часть остатка на счетах бюджета составляет приблизительно 30%, на счетах до востребования юридических лиц – 60% и физических лиц – 80%, на счетах депозитов сроком до 90 дней – 90%.
Требуется:
проанализировать структуру пассивов по способу привлечения;
определить сумму средств-брутто, сумму средств-нетто, величину иммобилизованных активов;
оценить качество пассивов;
рассчитать показатели, характеризующие ресурсную базу банка;
сделать выводы о формировании и состоянии ресурсной базы банка.
Задача
Коммерческий банк по состоянию на 1 сентября имеет активы, приведенные в таблице 2.3, и дополнительные данные, требуемые для расчета активов, взвешенных по степени риска (Ар) (таблица 2.3.1).
Требуется:
рассчитать активы по группам риска;
определить совокупную сумму активов, взвешенных по степени риска.
Список литературы
Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях расположенных на территории РФ» от 26.03.2007 г. №302-П.
«План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях» утвержден Положением Банка России от 26.03.2007 г. №302-П.
Указание Банка России «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп» от 14.04.2003 г.
Положение ЦБ РФ «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.02.2003 г. №215-П.
Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г. №110-И.
Положение ЦБ РФ «О порядке расчёта кредитными организациями величины рыночного риска» от 14.11.2007г. №313-П.
Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20.03.2006 г. №283-П.