3. Задача № 6
Оформить первичные документы за 1 сентября по операциям 1-7 на предприятии к учету, реализацию, отпуск, прочее выбытие товаров, сырья, собственной продукции в кухне ООО «Арон». Недостающие реквизиты для составления документов оформить самостоятельно.
Операция 1
1 сентября от ОАО «Кировский молкомбинат» поступили молочные продукты по товарной накладной и счету–фактуре № 5285, товары оприходованы по ценам продажи общественного питания по акту о приемке товаров формы ТОРГ-1.
№ |
Наименование товаров |
Вес нетто |
Цена |
Сумма |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Масло сливочное |
20 |
40 |
800 |
2 |
Молоко коровье, 2,5% |
50 |
5 |
250 |
3 |
Кефир,2,5% |
30 |
5 |
150 |
4 |
Сыр «Витязь» |
10 |
60 |
600 |
Итого товаров |
Х |
Х |
1800 |
|
Наценка общественного питания 70% |
Х |
Х |
1260 |
|
Товары по ценам общественного питания |
Х |
Х |
3060 |
|
НДС по приобретенным продуктам |
Х |
Х |
466,78 |
|
-
Унифицированная форма № ТОРГ- 1
Утверждена постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132
Код
Форма по ОКУД
0330201
по ОКПО
организация, адрес, номер телефона
структурное подразделение
Вид деятельности по ОКДП
Номер
камера
секция
Основание для составления акта
приказ, распоряжение
номер
ненужное зачеркнуть
дата
Вид операции
|
|
|
|
УТВЕРЖДАЮ |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер документа |
Дата составления |
|
Руководитель Песков В.П. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
А К Т |
245 |
01.09.2004 |
|
|
должность |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
о приемке товаров |
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
" 01 " _______сентября_____ 2004г |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Место приемки товара |
Кухня ООО «Арон» |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Настоящий акт составлен комиссией, которая установила: " 01 " _____сентября___________ г |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
по сопроводительным документам |
Товарная накладная №15287 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
наименование, номер, дата |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
доставлен товар. Документ о вызове представителя |
грузоотправителя, поставщика, производителя: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ненужное зачеркнуть |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
телеграмма, факс, телефонограмма, радиограмма |
№ |
|
от " " _________ г |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
ненужное зачеркнуть |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Грузоотправитель |
ОАО «Кировский молкомбинат» |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Производитель |
наименование, адрес, номер телефона ОАО «Кировский молкомбинат» |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Поставщик |
наименование, адрес, номер телефона ОАО «Кировский молкомбинат» |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Страховая компания |
наименование, адрес, номер телефона |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
наименование, адрес, номер телефона |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Договор (контракт) на поставку товара № ______________ от " " ______________ г |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет - фактура № ___________________ от " " __________________ г |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Коммерческий акт № ___________________ от " " __________________ г |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ветеринарное свидетельство (свидетельство) № _____________ от " " _______________ г |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Железнодорожная накладная № ______________ от " " _______________ г |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Способ доставки |
|
№ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
вид транспортного средства |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата отправления товара |
" " ____________ г |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
со станции (пристани, порта) отправления |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
или со склада отправителя товара |
наименование |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Температура в толще мяса (рыбы) |
|
оС наименование |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата, время, ч. мин |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
прибытия товара |
приемки товара |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
начало |
приостановление |
возобновление |
окончание |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
2-я страница формы № ТОРГ-1
Товар |
Категория, сорт |
Единица измерения |
Цена, руб. коп |
По документам поставщика значится |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
наименование |
код |
наименование |
Код по ОКЕИ |
|
количество |
масса |
стоимость, руб. коп |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
в одном месте |
мест, штук |
брутто |
нетто |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. Масло |
|
|
Кг |
|
|
|
|
|
20 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.молоко |
|
|
Кг |
|
|
|
|
|
50 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.Кефир |
|
|
Кг |
|
|
|
|
|
30 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
4. сыр |
|
|
Кг |
|
|
|
|
|
10 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
тариф |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
2520 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Состояние товара, тары и упаковки в момент осмотра |
Удовлетворительно |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Способ определения количества (массы) товара |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Заключение о причинах и месте образования недостачи (излишков) товара |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3-я страница формы № ТОРГ- 1
Фактически принято |
Сумма с учетом НДС, руб. коп |
НДС |
Отклонение ( +, - ) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
количество |
масса |
стоимость, руб. коп |
ставка, % |
сумма, руб. коп |
количество |
масса |
стоимость, руб. коп |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в одном месте |
мест, штук |
брутто |
нетто |
|
|
|
в одном месте |
мест, штук |
брутто |
нетто |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Масло |
|
20 |
40 |
800 |
18 |
122,03 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Молоко |
|
50 |
5 |
250 |
18 |
38,13 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Кефир |
|
30 |
5 |
150 |
18 |
22,88 |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сыр |
|
10 |
60 |
600 |
18 |
91,53 |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Х |
|
|
|
|
|
Х |
274,58 |
Х |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Все члены комиссии ознакомлены с правилами приемки товаров по количеству и качеству и предупреждены об ответственности за подписание акта, содержащего данные, не соответствующие действительности.
Представитель грузоотправителя (поставщика, производителя)
|
|
|
|
|
|
|
место работы, должность |
|
подпись |
Документ, удостоверяющий полномочия _____________________________________________
наименование
№ _______________________ выдан " " ______________ г
Акт с приложением на ____________ листах получил
Главный (старший) бухгалтер |
|
|
Середа С.Т. |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
" " _________________ г
Решение руководителя |
Выставить претензию |
|
|
Товар и тару на ответственное хранение принял
Заведующий складом (кладовщик) |
|
|
Мезенцева |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
|
Приложение №1 к Правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 2 декабря 2000 г. N 9 |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
СЧЕТ-ФАКТУРА № 5285 от 01.09.04 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
Продавец : ОАО «Кировский молкомбинат» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
Адрес |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
Идентификационный номер продавца (ИНН) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Грузоотправитель и его адрес: Он же |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
Грузополучатель и его адрес: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
К платежно-расчетному документу от . . |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Покупатель:ООО «Арон» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Валюта: руб. |
||||||||
Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг) |
Единица измерения |
Количество |
Цена (тариф) за единицу измерения |
Стоимость товаров (работ, услуг), всего без налога |
В том числе акциз |
Налоговая ставка |
Сумма налога |
Стоимость товаров (работ, услуг), всего с учетом налога |
Страна происхождения |
Номер грузовой таможенной декларации |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
||||||||
Масло сливочное |
Кг |
20 |
33,89 |
1152,54 |
|
18% |
207,46 |
1360 |
|
|
||||||||
Молоко |
Кг |
50 |
4,23 |
360,17 |
-- |
18% |
64,83 |
425 |
----- |
----- |
||||||||
Кефир |
Кг |
30 |
4,24 |
216,10 |
|
18% |
38,90 |
255 |
|
|
||||||||
Сыр «Витязь» |
Кг |
10 |
50,85 |
864,40 |
|
18% |
155,60 |
1020 |
|
|
||||||||
Всего к оплате |
|
|
|
|
|
|
466,79 |
3060 |
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Руководитель организации |
|
|
|
|
Главный бухгалтер |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
(индивидуальный предприниматель) |
|
|
|
(реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя) |
||||||||||||||
|
|
|
|
М.П. |
|
|
|
|
|
|
||||||||
ВЫДАЛ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
(подпись ответственного лица от продавца) |
|
||||||||||||
Операция 2.
1 сентября из кладовой поступили товары и продукция по накладной №225 на отпуск товара формы ОП 4, товары оприходованы по ценам продажи общественного питания.
№ |
Наименование товаров |
Вес нетто |
Цена |
Сумма |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Яйцо куриное,1 кат. |
200 |
1 |
200 |
2 |
Мука высший сорт |
150 |
4 |
600 |
3 |
Сахар песок |
40 |
10 |
400 |
4 |
Картофель |
100 |
3 |
300 |
Итого товаров |
Х |
Х |
1500 |
|
Наценка общественного питания 70% |
Х |
Х |
1050 |
|
Товары по ценам общественного питания |
Х |
Х |
2550 |
|
|
|
Код |
|||
|
Форма по ОКУД |
0330504 |
|||
ООО «Арон» |
по ОКПО |
|
|||
организация |
|
||||
структурное подразделение |
|
||||
структурное подразделение "получатель" |
Вид деятельности по ОКДП |
|
|||
|
Вид операции |
|
|||
-
НАКЛАДНАЯ
Номер документа
Дата составления
НА ОТПУСК ТОВАРА
225
01.09.04
Отпущено на основании |
|
Время отпуска |
|
ч |
|
мин |
|
|
наименование, номер, дата документа |
|
|
|
|
|
|
Через |
Мезенцеву |
|
|||||
|
фамилия, имя, отчество материально ответственного лица |
|
|||||
Номер по порядку |
Продукты и товары |
Единица измерения |
Количество (масса) |
По учетным ценам, руб. коп |
По ценам продажи, руб. коп |
|
||||||||||||||
|
|
наиме |
код по |
затре |
отпущено |
|
|
|
|
Примечание |
||||||||||
наименование, сорт |
код |
нование |
ОКЕИ |
бовано |
мест, штук |
в одном месте |
всего |
цена |
сумма |
цена |
сумма |
|
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|||||||
1 |
Яйцо куриное |
|
Кг |
|
|
|
|
200 |
1 |
200 |
1,70 |
340 |
|
|||||||
2 |
Мука |
|
Кг |
|
|
|
|
150 |
4 |
600 |
6,80 |
4080 |
|
|||||||
3 |
Сахар песок |
|
Кг |
|
|
|
|
40 |
10 |
400 |
17 |
6800 |
|
|||||||
4 |
Картофель |
|
Кг |
|
|
|
|
100 |
3 |
300 |
5,10 |
510 |
|
|||||||
|
|
|
|
Итого |
|
|
Х |
|
Х |
1500 |
Х |
11730 |
|
|||||||
Всего на сумму |
Три тысячи шестьдесят рублей |
Отпустил |
кладовщик |
|
|
|
Мезенцева |
|||||||||||||||
|
прописью |
|
|
|
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка |
||||||||||||
|
|
руб |
|
коп |
Принял |
Повар |
|
|
|
Карина |
||||||||||||
Отпуск разрешил: |
|
|
|
|
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка |
||||||||||||
Руководитель |
Директор |
|
|
|
Пенчукова |
Заведующий оизводством |
|
|
Кравченко |
|||||||||||||
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
подпись |
|
расшифровка |
|||||||||||||
Операция 3.
1 сентября из кладовой поступили товары и продукты по дневному заборному листу №211 формы « ОП -6, товары оприходованы по ценам продажи общественного питания.
№ |
Наименование товаров |
Вес, нетто |
Цена |
Сумма |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||
Время отпуска – 9.30 |
|||||||
1 |
Свинина 1 категории |
10 |
50 |
500 |
|||
2 |
Говядина 1 категории |
15 |
40 |
600 |
|||
Время отпуска 13.00 |
|||||||
1 |
Свинина 1 категории |
24 |
50 |
1200 |
|||
2 |
Говядина 1 категории |
35 |
40 |
1400 |
|||
Время отпуска 17.00 |
|||||||
1 |
Свинина 1 категории |
6 |
50 |
300 |
|||
Итого товаров |
Х |
Х |
4000 |
||||
Наценка общественного питания 70% |
Х |
Х |
2800 |
||||
Товары по ценам общественного питания |
Х |
Х |
6800 |
||||
-
Унифицированная форма № ОП- 6
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 25.12.98 № 132
Код
Форма по ОКУД
0330506
по ОКПО
организация
структурное подразделение "отправитель"
структурное подразделение "получатель"
Вид деятельности по ОКДП
Вид операции
Номер документа
Дата составления
ДНЕВНОЙ ЗАБОРНЫЙ ЛИСТ
211
01.09.04
Материально ответственное лицо |
Кладовщик |
|
|
|
||||||||||
Мезенцева |
должность |
|
фамилия, имя, отчество |
|
||||||||||
Руководитель |
Директор |
|
|
|
Пенчукова |
Главный (старший) бухгалтер |
|
|
Серегина |
|||||
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||
Продукция (изделие) |
Ед. измерения |
Отпущено продукции (изделий) |
Возвраще- |
Итого отпущено с учетом возврата |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
наиме- |
|
время отпуска, ч. мин |
но про |
|
по учетным ценам |
по ценам продажи |
Приме- |
|||||||||||||||||||||||
наименование |
код |
нование |
код по ОКЕИ |
|
|
|
|
|
дукции (изделий) |
коли- чество |
цена, руб. коп |
сумма, руб. коп |
цена, руб. коп |
сумма, руб. коп |
чание |
|||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
||||||||||||||||
Свинина 1 категории |
|
Кг |
|
9,30 |
|
|
|
|
|
10 |
50 |
500 |
85 |
850 |
|
|||||||||||||||||
Говядина 1 категории |
|
Кг |
|
9,30 |
|
|
|
|
|
15 |
40 |
600 |
68 |
1020 |
|
|||||||||||||||||
Свинина 1 категории |
|
Кг |
|
13,00 |
|
|
|
|
|
24 |
50 |
1200 |
85 |
2040 |
|
|||||||||||||||||
Говядина 1 категории |
|
Кг |
|
13,00 |
|
|
|
|
|
35 |
40 |
1400 |
68 |
2380 |
|
|||||||||||||||||
Свинина 1 категории |
|
Кг |
|
17,00 |
|
|
|
|
|
6 |
50 |
300 |
85 |
510 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
Х |
4000 |
Х |
6800 |
|
||||||||||||||||
Продукцию (изделия) сдал, подпись |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукцию (изделия) получил, подпись |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего за день |
Сто десять килограмм |
натуральных единиц |
||||||||||||||
|
количество прописью |
|
|
|
|
|||||||||||
на сумму |
Восемь тысяч тристо шестьдесят четыре |
|
руб |
|
коп |
|||||||||||
|
прописью |
|
|
|
||||||||||||
Отпустил |
кладовщик |
|
|
|
Мезенцева |
Принял |
повар |
|
|
|
Карина |
|||||
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|||||
Проверил |
Зав производств. |
|
|
|
Кравченко |
|
|
|
||||||||
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
||||||||
Операция 4
1 сентября закуплены овощи у Севрюгина И.С. по закупочному акту №324 форма № ОП -5 . Справка о наличии личного подсобного хозяйства выдана председателем садоводческого товарищества «Отдых» Скейсель В.А. 30 августа текущего года, товары оприходованы по ценам продажи общественного питания.
№ |
Наименование товаров |
Вес нетто |
Цена |
Сумма |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Помидоры |
20 |
10 |
200 |
2 |
Огурцы |
10 |
10 |
100 |
3 |
Лук репчатый |
30 |
7 |
210 |
Итого товаров |
Х |
Х |
510 |
|
Наценка общественного питания 70% |
Х |
Х |
357 |
|
Товары по ценам общественного питания |
Х |
Х |
867 |
|
Унифицированная форма № ОП- 5 Утверждена постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132 |
||||
|
|
Код |
||
|
Форма по ОКУД |
0330505 |
||
ООО «Арон» г. Новосибирск Советская 58 |
|
по ОКПО |
|
|
организация, адрес |
|
|
|
|
|
ИНН |
|
||
|
|
|
||
Кухня |
|
|
||
структурное подразделение |
Вид деятельности по ОКДП |
|
||
|
Вид операции |
|
||
|
|
|
|
УТВЕРЖДАЮ Руководитель |
|||||||
|
|
|
|
|
Директор |
|
|||||
|
Номер |
Дата |
|
|
должность |
|
|||||
|
документа |
составления |
|
|
|
Пенчукова |
|||||
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|||||
ЗАКУПОЧНЫЙ АКТ |
324 |
01.09.04 |
|
" |
|
" |
|
|
г |
||
#G0 ООО «АРОН» |
|
|
|
|
||||||||
место закупки |
||||||||||||
Мною, |
Зав. Производством Кравченко |
|
|
|
||||||||
|
должность |
|
фамилия, имя, отчество |
|||||||||
куплено у |
Севрюгина И.С. |
|
|
|
||||||||
|
|
|||||||||||
Сельскохозяйственные продукты |
Единица измерения |
|
|
|
|||||
наименование, характеристика |
код |
наименование |
код по ОКЕИ |
Количество |
Цена, руб.коп |
Сумма, руб.коп |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|||
Помидоры |
|
Кг |
|
20 |
10 |
200 |
|||
Огурцы |
|
Кг |
|
10 |
10 |
100 |
|||
Лук репчатый |
|
Кг |
|
30 |
7 |
210 |
|||
|
|
|
|
|
Итого |
510 |
|||
Оборотная сторона формы №ОП- 5
Итого на сумму |
Семьсот четырнадцать рублей |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
прописью |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Паспорт: серия |
5004 |
№ |
07820 |
выдан |
УВД Кировского района г. Новосибирска |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
наименование органа, выдавшего паспорт |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Г. Новосибирск ул. Урманова 1-90 |
" |
2 |
" |
августа |
02 |
г. |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Домашний адрес по паспорту: |
Г. Новосибирск ул. Урманова 1-90 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
место жительства |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Свидетельство государственной регистрации предпринимателя, осуществляющего свою |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
деятельность без образования юридического лица № 152890 |
|
выдано |
ИМНС Кировского райна |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
наименование органа, |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
выдавшего свидетельство |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
на имя |
Севрюгина |
ИНН |
5403288951 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
фамилия, имя, отчество |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
К од налоговой инспекции, присвоившей ИНН |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Справка о наличии личного подсобного хозяйства (для жителей РФ) выдана |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
наименование органа, |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Садоводческим товариществом «Отдых» |
" |
30 |
" |
августа |
4 |
г |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
выдавшего свидетельство |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
на имя |
Севрюгина |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
фамилия, имя, отчество |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Удержан подоходный налог в сумме |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
прописью |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
руб |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Деньги в сумме |
Семьсот четырнадцать |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
прописью |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
руб |
|
коп |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0получил продавец |
|
|
Севрюгин |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Продукты получил |
Мезенцева |
|
подпись лица, закупившего продукты и сырьё |
Операция 5
1 сентября по акту о реализации готовых изделий кухни за наличный расчет №214 формы ОП-12 отпущена через обеденный зал готовая продукция.
№ |
Наименование блюд |
Количество |
Цена |
Сумма |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Котлеты из говядины |
20 |
14 |
280 |
2 |
Куры отварные |
15 |
19 |
285 |
3 |
Компот из свежих яблок |
30 |
5 |
150 |
4 |
Чай с сахаром |
40 |
2 |
80 |
5 |
Салат из свежей капусты |
35 |
2,50 |
87,50 |
6 |
Борщ |
50 |
6,80 |
340 |
Итого отпущено |
Х |
Х |
1222,50 |
|
Операция 6.
1 сентября из кухни в буфет отпущена по ценам продажи общественного питания готовая продукция собственного производства по дневному заборному листу №212 формы №ОП – 6 .
№ |
Наименование товаров |
Вес, нетто |
Цена |
Сумма |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||
Время отпуска – 9.00 |
|||||||
1 |
Котлеты из говядины |
10 |
14 |
140 |
|||
2 |
Салат из свежей капусты |
15 |
2,50 |
37,50 |
|||
Время отпуска 11.00 |
|||||||
1 |
Котлеты из говядины |
12 |
14 |
168 |
|||
2 |
Ватрушки с повидлом |
35 |
4 |
140 |
|||
Время отпуска 12.00 |
|||||||
1 |
Крендель сахарный |
26 |
3,5 |
91 |
|||
Итого товаров |
Х |
Х |
576,50 |
||||
-
Унифицированная форма № ОП- 6
Утверждена постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132
Код
Форма по ОКУД
0330506
ООО «Армо»
по ОКПО
организация
Кухня
структурное подразделение "отправитель"
Буфет
структурное подразделение "получатель"
Вид деятельности по ОКДП
Вид операции
Номер документа
Дата составления
ДНЕВНОЙ ЗАБОРНЫЙ ЛИСТ
212
01.09.04
Материально ответственное лицо |
Повар |
|
|
|
||||||||||
Карина |
должность |
|
фамилия, имя, отчество |
|
||||||||||
Руководитель |
Директор |
|
|
|
Пенчукова |
Главный (старший) бухгалтер |
|
|
Серегина |
|||||
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||
Продукция (изделие) |
Ед. измерения |
Отпущено продукции (изделий) |
Возвраще- |
Итого отпущено с учетом возврата |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
наиме- |
|
время отпуска, ч. мин |
но про |
|
по учетным ценам |
по ценам продажи |
Приме- |
|||||||||||||||||||||||
наименование |
код |
нование |
код по ОКЕИ |
|
|
|
|
|
дукции (изделий) |
коли- чество |
цена, руб. коп |
сумма, руб. коп |
цена, руб. коп |
сумма, руб. коп |
чание |
|||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
||||||||||||||||
Котлета из говядины |
|
Шт |
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
14 |
140 |
|
|||||||||||||||||
Салат из свежей капусты |
|
Шт |
|
|
|
|
|
|
|
15 |
|
|
2,50 |
37,5 |
|
|||||||||||||||||
Котлеты из говядины |
|
Шт |
|
|
|
|
|
|
|
12 |
|
|
14 |
168 |
|
|||||||||||||||||
Ватрушки с повидлом |
|
Шт |
|
|
|
|
|
|
|
35 |
|
|
4 |
140 |
|
|||||||||||||||||
Крендель сахарный |
|
Шт |
|
|
|
|
|
|
|
26 |
|
|
3,50 |
91 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
Х |
|
Х |
576,50 |
|
||||||||||||||||
Продукцию (изделия) сдал, подпись |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукцию (изделия) получил, подпись |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего за день |
Сто десять килограмм |
натуральных единиц |
||||||||||||||
|
количество прописью |
|
|
|
|
|||||||||||
на сумму |
Восемь тысяч тристо шестьдесят четыре |
|
руб |
|
коп |
|||||||||||
|
прописью |
|
|
|
||||||||||||
Отпустил |
повар |
|
|
|
Карина |
Принял |
|
|
|
|
|
|||||
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|||||
Проверил |
Зав производств. |
|
|
|
Кравченко |
|
|
|
||||||||
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|
|
||||||||
Операция 7
1 сентября по акту на отпуск питания сотрудникам организации №235 формы № ОП 21 отпущена работникам столовой готовая продукция собственного производства.
№ |
Ф.И.О. |
Наименование блюд |
По учетным ценам |
По фактическим ценам |
1 |
Петрова В.В. кассир - операционист |
Борщ |
6,80 |
4 |
Куры отварные |
19 |
11,18 |
||
Компот из свежих яблок |
5 |
2,94 |
||
2 |
Карина А.Е. повар |
Борщ |
6,80 |
4 |
Котлеты из говядины |
14 |
8,24 |
||
Салат из свежей капусты |
2,50 |
1,47 |
||
Крендель сахарный |
3,50 |
2,06 |
||
3 |
Мезенцева Е.Д. кладовщик |
Куры отварные |
19 |
11,18 |
Салат из свежей капусты |
2,50 |
1,47 |
||
Компот из свежих яблок |
5 |
2,94 |
||
Калач сметанный |
4,50 |
2,65 |
Унифицированная форма № ОП- 21 Утверждена постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132 |
||||
|
|
Код |
||
|
Форма по ОКУД |
0330521 |
||
|
|
по ОКПО |
|
|
организация |
|
|
||
|
|
|
||
структурное подразделение |
Вид деятельности по ОКДП |
|
||
|
Вид операции |
|
||
|
Номер документа |
Дата составления |
|
УТВЕРЖДАЮ Руководитель |
||||||||||
АКТ |
235 |
01.09 |
|
|
Директор |
|
||||||||
НА ОТПУСК ПИТАНИЯ СОТРУДНИКАМ ОРГАНИЗАЦИИ |
|
|
должность |
|
||||||||||
|
|
|
|
Пенчукова |
||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||||||||
|
|
" |
|
" |
|
|
г |
|||||||
Установлено:
Номер по по рядку |
Блюдо |
Количество, шт |
По отпускным ценам, руб. коп |
По учетным ценам производства, руб. коп |
Примечание |
|||||
наименование |
код |
|
цена |
сумма |
цена |
сумма |
|
|||
1 |
2 |
3 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
||
1 |
Борщ |
|
2 |
4 |
8 |
6,80 |
13,60 |
|
||
2 |
Куры отварные |
|
2 |
11,18 |
22,36 |
19 |
38 |
|
||
3 |
Компот из свежих яблок |
|
2 |
2,94 |
5,88 |
5 |
10 |
|
||
4 |
Котлеты из говядины |
|
1 |
8,24 |
8,24 |
14 |
14 |
|
||
5 |
Салат из свежей капусты |
|
2 |
1,47 |
2,94 |
2,50 |
5 |
|
||
6 |
Крендель сахарный |
|
1 |
2,06 |
2,06 |
3,50 |
3,50 |
|
||
7 |
Калач сметанный |
|
1 |
2,65 |
2,65 |
4,50 |
4,50 |
|
||
|
|
Итого |
|
Х |
52,13 |
Х |
88,60 |
|
||
Ответственный за цены |
|
|
|
|
|
|||||
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|||||
Составил заведующий производством |
|
|
Кравченко |
|||||||
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|||||||
|
|
|
||||||||
Задание 2
Составить ведомость учета движения продуктов и тары на кухне (товарный отчет) формы ОП -14 за 1 сентября на основании первичных документов.
Остатки товаров и сырья на 1 сентября в кухне составили 6997 руб.
Унифицированная форма № ОП- 14 Утверждена постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132 |
|||||||
|
|
Код |
|||||
|
Форма по ОКУД |
0330514 |
|||||
|
по ОКПО |
|
|||||
организация |
|
|
|||||
Кухня |
|
|
|||||
структурное подразделение |
Вид деятельности по ОКДП |
|
|||||
|
Вид операции |
|
|||||
|
Номер документа |
Дата составления |
|
||||
ВЕДОМОСТЬ УЧЕТА |
31 |
01.09 |
|
||||
ДВИЖЕНИЯ ПРОДУКТОВ И ТАРЫ НА КУХНЕ
(ТОВАРНЫЙ ОТЧЕТ)
Материально ответственное лицо |
повар |
|
Карина |
Табельный номер |
|
|
||||||||||
|
должност |
|
фамилия, и., о. |
|
|
|
||||||||||
|
Оборот |
Документ |
|
В том числе стоимость, руб. коп |
|
|||||||||||
|
по ценам фактической реализаци руб. коп |
дата |
номер |
Стоимость по учетным ценам, |
продукты |
специи и соль |
тара |
стекло- тара |
Отметки бухгалт
|
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||||||
I. Остаток на на-чало дня |
Х |
|
|
6997 |
|
|
|
|
|
|||||||
II. Приход |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
ОАо Кировский молкомбинат |
Х |
01.09 |
225 |
1800 |
1800 |
|
|
|
41/3-60 |
|||||||
Кладовая |
Х |
01.09 |
225 |
1500 |
1500 |
|
|
|
41/3-60 |
|||||||
Кладовая |
Х |
01.09 |
211 |
4000 |
4000 |
|
|
|
41/3-60 |
|||||||
Севрюгин И.С. |
Х |
01.09 |
324 |
510 |
510 |
|
|
|
41/3-60 |
|||||||
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Итого по приходу |
Х |
Х |
Х |
6010 |
6010 |
|
|
|
|
|||||||
Итого с остатком |
Х |
Х |
Х |
13007 |
13007 |
|
|
|
|
|||||||
Оборотная сторона формы № ОП-14
|
Оборот |
Документ |
|
В том числе стоимость, руб. коп |
|
|||||||
|
по ценам фактической реализации, руб. коп |
дата |
номер |
Стоимость по учетным ценам, руб. коп |
продукты |
специи и соль |
тара |
стекло- тара |
Отметки бухгалте- рии |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||
Итого с остатком |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|
|||
III. Расход |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Обеденный зал |
Х |
01.09 |
214 |
1222,50 |
1222,50 |
|
|
|
|
|||
Буфет |
Х |
01.09 |
212 |
576,50 |
576,50 |
|
|
|
|
|||
Питание сотрудников |
Х |
01,09 |
235 |
88,60 |
88,60 |
|
|
|
|
|||
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Итого по расходу |
|
|
|
1887,60 |
1887,60 |
|
|
|
|
|||
IV. Остаток на конец дня |
Х |
Х |
Х |
1119,40 |
|
|
|
|
|
|||
Фактический остаток |
|
Х |
Х |
11119,40 |
|
|
|
|
|
|||
Излишки |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|
|||
Недостача |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|
|||
Приложение |
|
документов |
|||||||||||||||||
количество прописью |
|||||||||||||||||||
Материально ответственное лицо |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
подпись |
|
|
|
|||||||||||||||
Работники |
Карина |
|
повар |
||||||||||||||||
|
фамилия, и., о. |
|
фамилия, и., о. |
||||||||||||||||
Ведомость с документами принял и проверил |
бухгалтер |
|
|
|
Серегина |
||||||||||||||
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||||||||||||
Решение руководителя |
Принять |
||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
Руководитель |
Директор |
|
|
|
Пинчугина |
||||||||||||||
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||||||||||||
Задание 3.
Составить ведомость учета движения продуктов и тары на кухне за 2-30 сентября без оформления первичных документов.
№ |
Содержание операций |
Сумма |
1 |
08.09.ОАО Чикский элеватор поступила мука по сч.ф. №9872 |
850 |
Наценка общественного питания 70% |
595 |
|
Товары по продажной цене. |
1445 |
|
НДС по поступившим товарам 10% |
77,27 |
|
2 |
08.09от ОАО Хлебокомбинат №1 поступили хлебобулочные изделия по сч.ф. 31872 |
530 |
Наценка общественного питания 70% |
371 |
|
Товары по продажной цене. |
901 |
|
НДС по поступившим товарам 10% |
81,90 |
|
3 |
09.09 поступили мясо и колбасные изделия от Новосибирского мясокомбината по сч.ф.№ 5678 |
1620 |
Наценка общественного питания 70% |
1134 |
|
Товары по продажной цене. |
2754 |
|
НДС по поступившим товарам 10% |
250,35 |
|
4 |
13.09 поступили по сч.ф. №7952 от ОАО «Сибирское молоко» молочные продукты |
360 |
Наценка общественного питания 70% |
252 |
|
Товары по продажной цене. |
612 |
|
НДС по поступившим товарам 10% |
55,63 |
|
5 |
14.09 отпущена выпечка в киоск столовой по накладной №234 |
210 |
6 |
С 02.09 по 30.09 из кладовой поступили товары для отпуска |
800 |
Наценка общественного питания 70% |
560 |
|
Товары по продажной цене. |
1360 |
|
7 |
С 02.09 по 30.09 списаны по актам от реализации готовых изделий №№ 236-264 готовая продукция отпущенная работникам |
4400 |
8 |
Со 02.09 по 30.09 списана по актам отпуска питания сотрудникам |
|
Стоимость блюд по учетным ценам реализации |
1800 |
|
Стоимость блюд по ценам фактической реализации |
1100 |
Унифицированная форма № ОП- 14 Утверждена постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132 |
|||||||
|
|
Код |
|||||
|
Форма по ОКУД |
0330514 |
|||||
|
по ОКПО |
|
|||||
организация |
|
|
|||||
Кухня |
|
|
|||||
структурное подразделение |
Вид деятельности по ОКДП |
|
|||||
|
Вид операции |
|
|||||
|
Номер документа |
Дата составления |
|
||||
ВЕДОМОСТЬ УЧЕТА |
32 |
30.09 |
|
||||
ДВИЖЕНИЯ ПРОДУКТОВ И ТАРЫ НА КУХНЕ
(ТОВАРНЫЙ ОТЧЕТ)
Материально ответственное лицо |
повар |
|
Карина |
Табельный номер |
|
|
|||||||||||
|
должност |
|
фамилия, и., о. |
|
|
|
|||||||||||
|
Оборот |
Документ |
|
В том числе стоимость, руб. коп |
|
||||||||||||
|
по ценам фактическреализаци руб. коп |
дата |
номер |
Стоимость по учетным ценам, |
продукты |
специи и соль |
тара |
стекло- тара |
Отметки бухгалт
|
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||||||||
I. Остаток на на-чало дня |
Х |
|
|
11119,40 |
|
|
|
|
|
||||||||
II. Приход |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ОАО Чикский элеватор |
Х |
08.09 |
9872 |
850 |
|
|
|
|
41/3-60 |
||||||||
ОАО Хлебокомбинат №1 |
Х |
08.09 |
1872 |
530 |
|
|
|
|
41/3-60 |
||||||||
Новосибирский мясокомбинат |
Х |
09.09 |
5678 |
1620 |
|
|
|
|
41/3-60 |
||||||||
ОАО Сибирское молоко |
Х |
13.09 |
7952 |
360 |
|
|
|
|
41/3-60 |
||||||||
Кладовая |
Х |
30.09 |
242 |
800 |
|
|
|
|
|
||||||||
Итого по приходу |
Х |
Х |
Х |
4160 |
|
|
|
|
|
||||||||
Итого с остатком |
Х |
Х |
Х |
15279,40 |
|
|
|
|
|
||||||||
Оборотная сторона формы № ОП-14
|
Оборот |
Документ |
|
В том числе стоимость, руб. коп |
|
|||||||
|
по ценам фактической реализации, руб. коп |
дата |
номер |
Стоимость по учетным ценам, руб. коп |
продукты |
специи и соль |
тара |
стекло- тара |
Отметки бухгалтерии |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||
Итого с остатком |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|
|||
III. Расход |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Киоск |
Х |
14.09 |
|
210 |
|
|
|
|
|
|||
Обеденный зал |
Х |
30.09 |
242 |
4400 |
|
|
|
|
|
|||
Своим работникам |
Х |
30.09 |
264 |
1800 |
|
|
|
|
|
|||
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Итого по расходу |
|
|
|
6410 |
|
|
|
|
|
|||
IV. Остаток на конец дня |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|
|||
Фактический остаток |
|
Х |
Х |
8869,40 |
|
|
|
|
|
|||
Излишки |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|
|||
Недостача |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
|
|
|
|||
Приложение |
|
документов |
|||||||||||||||||
количество прописью |
|||||||||||||||||||
Материально ответственное лицо |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
подпись |
|
|
|
|||||||||||||||
Работники |
Карина |
|
повар |
||||||||||||||||
|
фамилия, и., о. |
|
фамилия, и., о. |
||||||||||||||||
Ведомость с документами принял и проверил |
бухгалтер |
|
|
|
Серегина |
||||||||||||||
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||||||||||||
Решение руководителя |
Принять |
||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
Руководитель |
Директор |
|
|
|
Пинчугина |
||||||||||||||
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||||||||||||
Задание 4.
Счет 41 «Товары» |
|
Д-т |
К-т |
Сальдо начальное: 6697 |
Сальдо начальное: |
6010 4160 8379 |
1887,60 6410 |
Оборот по дебету: 18549 |
Оборот по кредиту 8297,60 |
Сальдо конечное:16948,40 |
|
5. Расчет реализованной торговой скидки
Показатель |
Сумма |
1. Торговая скидка, руб |
|
А)на начало месяца |
4900 |
Б)оборот за месяц по дебету |
|
В)оборот за месяц по кредиту |
8379 |
Г) предварительное сальдо на конец месяца(1а-1б+1в) |
13279 |
2.Товары, руб. |
|
А) реализовано за месяц |
8297,60 |
Б)остаток на конец месяца |
16948,40 |
В)итого 2а+2б |
25246 |
3.Средний уровень торговой скидки |
52,59 |
4. Реализованная торговая скидка к остатку товаров, руб. |
8913,16 |
5. Реализованная торговая скидка к реализованным товаром, руб. |
4363,70 |
Бухгалтерская справка
Выручка от реализации товаров за сентябрь месяц составила 14105,92 руб. В учете отражается проводкой Дт 62- Кт 90/1
Бухгалтер Серегина
Бухгалтерская справка
За сентябрь месяц задолженность перед бюджетом по НДС от суммы выручки от реализации составила 2151,75 руб.
Бухгалтер Середа