- •1.Цели и задачи краткосрочной финансовой политики
- •3. Система цен и управление ценами на предприятии.
- •4. Выбор ценовой политики предприятия и методы регулирования цен.
- •5. Критерии выбора модели ценовой политики.
- •8. Планово-прогнозное и внеплановое изменение цен на предприятии.
- •6. Классификация методов управления ценами на предприятии.
- •7. Равновесная рыночная цена и базовая цена предприятия.
- •9. Цена в системе финансового планирования и финансового контроля на предприятии.
- •10. Текущие финансовые потребности и оперативное управление их финансированием.
- •11. Значение и приемы планирования затрат предприятия в современных условиях.
- •12. Методы оптимизации управления оборотными средствами.
- •13. Кассовый план в управлении финансами предприятия.
- •14. Расчет минимально необходимой потребности в денежных активах для текущей хозяйственной деятельности предприятия.
- •16. Развернутый и сальдированный финансовые планы в управлении финансами предприятия.
- •17. Использование инструментов операционного анализа для оптимизации величины себестоимости продукции.
- •15. Расчет необходимого объема финансовых средств для формирования запасов на предприятии.
- •18. Использование инструментов операционного анализа для планирования объемов производства.
- •19. Использование показателя силы действия операционного рычага в практике краткосрочного финансового планирования.
- •20. Использование в операционном анализе порога рентабельности и запаса финансовой прочности предприятия.
- •21. Принципы формирования активов предприятия
- •4) Обеспечение возможностей высокого оборота активов в процессе их использования.
- •22.Пути оптимизации длительности производственного и финансового цикла
- •23. Принципиальные подходы к формированию оборотных активовпредприятия
- •45. Основные финансовые блоки системы управления эффективностью денежного оборота предприятия
- •24.Эффективное управление запасами как фактор роста прибыли предприятия
- •25. Кредитная политика предприятия и ее влияние на величину оборотных активов
- •27. Основные элементы процесса управления дебиторской задолженностью на предприятии
- •3) Определение возможной суммы оборотного капитала, направляемого в дебиторскую задолженность по товарному (коммерческому) или потребительскому кредиту.
- •29. Методы оптимизации остатка денежных активов с целью обеспечения постоянной платежеспособности предприятия
- •30. Использование модели Баумоля в управлении денежными активами предприятия
- •31. Модель Миллера-Орра: сущность, возможности применения
- •32. Сущность модели Стоуна, ее использование в управлении денежными активами предприятия
- •33. Методы управления денежными средствами предприятия
- •1. Определение оптимального уровня денежных средств
- •3. Анализ денежных потоков.
- •34. Операционный анализ и его роль в управлении финансовым обеспечением
- •35. Денежный оборот предприятия и комплексное управление денежными потоками
- •36. Организация обеспечения краткосрочной финансовой политики предприятия
- •37. Баланс и текущие финансовые потребности в управлении финансами предприятия
- •38. Финансовая политика предприятия и финансовое управление
- •39. Основные направления оптимизации в текущей финансовой деятельности.
- •40. Базовая формула кредитного анализа и кредитная политика предприятия
- •41. Определение «точки экономического равновесия» между вероятной нехваткой запасов и затратами по содержанию резервного фонда.
- •26. Основные формы рефинансирования дебиторской задолженности предприятия
- •43.Кумулятивная потребность в капитале для растущих предприятий и фирм
- •44. Спонтанное финансирование
- •46. Платежный календарь как инструмент управления текущих финансовых потребностей предприятия
- •47. Закономерности принятия финансовых решений
- •48. Определение потребности краткосрочных финансирований в системе краткосрочного управления финансами предприятия
- •50.Политика организации взаимоотношений предприятия с коммерческим банком
- •49. . Традиционные и новые методы краткосрочного финансирования
1.Цели и задачи краткосрочной финансовой политики
Цели краткосрочной финансовой политики (КФП):
обеспечение производства (в рамках имеющихся производственных мощностей и основных фондов;)
обеспечение гибкости текущего финансирования;
накапливание собственных источников финансирования.
Основная задача КФП – обеспечение бесперебойного финансирования текущей деятельности предприятия. Эта задача предусматривает постановку множества разноплановых частных задач, среди которых могут быть:
выбор модели управления оборотным капиталом;
определение размера участия заемного капитала в допустимой степени в зависимости от кредиторов;
определение форм заимствования с учетом особенностей производственного и финансовых циклов предприятия цены заемных средств и налогового аспекта заимствования;
подготовка условий для оперативного размещения временно свободных средств, а также налаживание контактов с финансовыми посредниками;
создание внутренних оценочных резервов (резервы предстоящих расходов и платежей, резерв под общественные ценные бумаги)
рациональное размещение домовой нагрузки организации в соответствии с особенностями ее производственных и финансовых циклов;
увеличение/уменьшение объемов заимствований в соответствии с изменяющимися потребностями предприятия;
контроль за своевременным погашением дебиторской и кредиторской задолженности, кредитов и займов и выплаты процентов по ним;
выбор конкретных форм краткосрочных финансовых вложений по критерию соотношения дохода и риска,
10 )диверсификация (перенаправление) вложений.
2. Сущность краткосрочной финансовой политики предприятия и учетно-балансовые основы ее проведения.
Фин.политика представляет собой целенаправленное использование финансов для достижения долгосрочных и краткосрочных задач, определённых учредительными документами (уставом) организации.
Между долгосрочной (ДФП) и краткосрочной (КФП) финансовой политикой имеются существенные различия, которые представлены в таблице ниже:
|
Характеристика |
КФП |
|
Область применения |
Текущая деятельность и Краткосрочные финансовые вложения |
|
Временные рамки |
Один финансовый год или период, равный одному обороту капитала, если он превышает один год |
|
Связь с рыночной стратегией |
Маневрирование предложением товаров (работ, услуг) в рамках года |
|
Основной объект управления |
Оборотный капитал |
|
Цели |
- обеспечение производства в пределах имеющихся производственных мощностей и основных фондов; - обеспечение гибкости текущего финансирования; - генерирование собственных источников финансирования капитальных вложений |
|
Критерий эффективности |
Максимизация текущей прибыли |
Проводимая фин.политика находит отражение в бухгалтерской отчётности, основной форме, отражающей её имущественное и фин.состояние.
Счета производственных запасов:
Счёт 10 «Материалы»
Счёт 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей». Счёт о заготовлении и приобретении материально – производственных запасов относящихся к средствам в обороте.
Затраты на производство:
Счёт 20 «Основное производство» -
Счёт 25 «Общепроизводственные расходы» организации.
Готовая продукция и товары:
Счёт 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)» -
Счёт 43 «Готовая продукция» -
Денежные средства:
Счёт 50 «Касса» - даёт
Счёт 58 «Финансовые вложения» -