- •1 Исходные данные
- •2 Журнал регистрации хозяйственных операций предприятия за 30 сентября 2011 года
- •3 Схемы счетов
- •4 Оборотная ведомость за 30 сентябрь 2011 года
- •5 Бухгалтерский баланс на 30 сентября 2011
- •6 Отчет о себестоимости единицы продукции
- •7 Отчет о прибыли от производства и расчет точки безубыточности
3 Схемы счетов
После заполнения журнала хозяйственных операций составляем схемы каждого счета, при этом подсчитываем обороты и определяем сальдо на конец отчетного периода.
01 |
|
02 |
|
08 |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
Сн=678010 |
|
|
|
Сн=70240 |
|
Сн=678010 |
|
4)72504,4 |
|
|
|
10)11172 |
|
1)8200 |
4)72504,4 |
72504,4 |
|
|
|
11)18619 |
|
2)2788 |
|
Ск=750514,4 |
|
|
|
29791 |
|
3)16,4 |
|
|
|
|
|
Ск=100031 |
|
11004,4 |
72504,4 |
10 |
|
|
|
|
Ск=0 |
|
|
Дебет |
Кредит |
|
19 |
|
|
|
|
Сн=81041 |
12)5000 |
|
Дебет |
Кредит |
|
20-1 |
|
5)3200 |
13)40 |
|
Сн=1725 |
|
|
Дебет |
Кредит |
7)4500 |
14)15 |
|
6)320 |
|
|
12)5000 |
42)5055 |
|
15)1760 |
|
8)450 |
|
|
13)40 |
|
|
16)1280 |
|
25)4500 |
|
|
14)15 |
|
|
17)20 |
|
27)1620 |
|
|
5055 |
5055 |
|
18)16 |
|
50)382,5 |
|
|
Ск=0 |
|
|
19)5000 |
|
7272,5 |
|
|
|
|
|
20)40 |
|
Ск=8997,5 |
|
|
20-2 |
|
|
21)18 |
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
|
22)224 |
|
|
|
|
15)1760 |
43)3076 |
|
23)700 |
|
|
|
|
16)1280 |
|
7700 |
14113 |
|
|
|
|
17)20 |
|
Ск=74628 |
|
|
|
|
|
18)16 |
|
|
|
|
|
|
|
3076 |
3076 |
|
|
|
|
|
|
Ск=0 |
|
20-3 |
|
25 |
|
26 |
|||||||||||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
||||||||
19)5000 |
44)5982 |
|
10)11172 |
62)335940 |
|
11)18619 |
61)124019 |
||||||||
20)40 |
|
|
24)25000 |
|
|
34)75000 |
|
||||||||
21)18 |
|
|
26)9000 |
|
|
38)25500 |
|
||||||||
22)224 |
|
|
32)204000 |
|
|
39)150 |
|
||||||||
23)700 |
|
|
36)69360 |
|
|
41)4750 |
|
||||||||
5982 |
5982 |
|
37)408 |
|
|
124019 |
124019 |
||||||||
Ск=0 |
|
|
40)17000 |
|
|
Ск=0 |
|
||||||||
|
|
|
335940 |
335940 |
|
|
|
||||||||
43 |
|
Ск=0 |
|
|
43-2 |
||||||||||
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
||||||||
Сн=81041 |
|
|
43-1 |
|
43)3076 |
55)3076 |
|||||||||
|
|
|
Дебет |
Кредит |
|
3076 |
3076 |
||||||||
Ск=81041 |
|
|
42)5055 |
52)5055 |
|
Ск=0 |
|
||||||||
|
|
|
5055 |
5055 |
|
|
|
||||||||
43-3 |
|
Ск=0 |
|
|
50 |
||||||||||
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Дебет |
Кредит |
||||||||
44)5982 |
58)5982 |
|
44 |
|
Сн=1510 |
|
|||||||||
5982 |
5982 |
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
||||||||
Ск=0 |
|
|
Сн=61634 |
63)75225 |
|
Ск=1510 |
|
||||||||
|
|
|
49)2125 |
|
|
|
|
||||||||
51 |
|
2125 |
75225 |
|
62 |
||||||||||
Дебет |
Кредит |
|
|
Ск=11466 |
|
Дебет |
Кредит |
||||||||
Сн=1124426 |
9)8470 |
|
|
|
|
Сн=10536 |
48)120596 |
||||||||
48)120596 |
28)29500 |
|
60 |
|
45)36344 |
|
|||||||||
|
29)10620 |
|
Дебет |
Кредит |
|
46)41300 |
|
||||||||
|
51)2507,5 |
|
9)8470 |
Сн=3108 |
|
47)42952 |
|
||||||||
120596 |
51097,5 |
|
28)29500 |
5)3200 |
|
120596 |
120596 |
||||||||
Ск=1193924,5 |
|
|
29)10620 |
6)320 |
|
Ск=10536 |
|
||||||||
|
|
|
51)2507,5 |
7)4500 |
|
|
|
||||||||
68 |
|
|
8)450 |
|
69 |
||||||||||
Дебет |
Кредит |
|
|
24)25000 |
|
Дебет |
Кредит |
||||||||
|
Сн=2088 |
|
|
25)4500 |
|
|
Сн=1124426 |
||||||||
|
31)2470 |
|
|
26)9000 |
|
|
2)2788 |
||||||||
|
33)26520 |
|
|
27)1620 |
|
|
3)16,4 |
||||||||
|
35)9750 |
|
|
49)2125 |
|
|
36)69360 |
||||||||
|
53)5544 |
|
|
50)382,5 |
|
|
37)408 |
||||||||
|
56)6300 |
|
51097,5 |
51097,5 |
|
|
38)25500 |
||||||||
|
59)6552 |
|
|
Ск=0 |
|
|
39)150 |
||||||||
|
57136 |
|
|
|
|
|
98222,4 |
||||||||
|
Ск=59224 |
|
70 |
|
|
Ск=99819,4 |
|||||||||
|
|
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
||||||||
76 |
|
31)2470 |
Сн=21577 |
|
80 |
||||||||||
Дебет |
Кредит |
|
33)26520 |
1)8200 |
|
Дебет |
Кредит |
||||||||
Сн=3011 |
Сн=4003 |
|
35)9750 |
30)19000 |
|
|
Сн=683800 |
||||||||
|
|
|
|
32)204000 |
|
|
|
||||||||
Ск=3011 |
Ск=4003 |
|
|
34)75000 |
|
|
Ск=683800 |
||||||||
|
|
|
38740 |
306200 |
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
Ск=289037 |
|
|
|
83 |
|
84 |
|
90 |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Сн=71670 |
|
|
Сн=33505 |
|
61)124019 |
64)535184 |
|
|
|
|
65)685643 |
|
62)335940 |
|
|
Ск=71670 |
|
|
685643 |
|
63)75225 |
|
|
|
|
|
Ск=719148 |
|
535184 |
535184 |
90-1 |
|
|
|
|
Ск=0 |
|
|
Дебет |
Кредит |
|
90-2 |
|
|
|
|
52)5055 |
45)36344 |
|
Дебет |
Кредит |
|
90-3 |
|
53)5544 |
|
|
56)3076 |
46)41300 |
|
Дебет |
Кредит |
54)25745 |
|
|
56)6300 |
|
|
58)5982 |
47)42952 |
36344 |
36344 |
|
57)31924 |
|
|
59)6552 |
|
Ск=0 |
|
|
41300 |
41300 |
|
60)30418 |
|
|
|
|
Ск=0 |
|
|
42952 |
42952 |
96 |
|
|
|
|
Ск=0 |
|
|
Дебет |
Кредит |
|
99 |
|
|
|
|
30)19000 |
Сн=5385 |
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
40)17000 |
|
64)535184 |
Сн=1132740 |
|
|
|
|
41)4750 |
|
65)685643 |
54)25745 |
|
|
|
19000 |
21750 |
|
|
57)31924 |
|
|
|
|
Ск=8135 |
|
|
60)30418 |
|
|
|
|
|
|
1220827 |
88027 |
|
|
|
|
|
|
|
Ск=0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|