Занятие третье

Тема: Преступления в сфере экономической деятельности.

План:

1. Преступления, посягающие на порядок ведения предпринима­тельской и банковской деятельности (ст.ст. 171-173 УК РФ).

2. Преступления, посягающие на порядок обращения денег, цен­ных бумаг и платежных документов (ст.ст. 186-187 УК РФ).

3. Таможенные преступления (ст.ст. 188-190, 194 УК РФ).

4. Налоговые преступления (ст.ст. 198-199.2 УК РФ).

Задачи:

1. Воронков, работая главным бухгалтером частной фирмы, с целью занижения размеров облагаемой налогом прибыли неправильно отражал в отчетных документах бухгалтерско­го учета движение денежных средств. Возможно ли при­влечение Воронкова к уголовной ответственности?

2. Сорокин, будучи должностным лицом муниципального уч­реждения, неоднократно получал взятки в крупном размере. Полученные таким образом денежные средства он перечис­лял на счет риэлтерской компании «Гарант» в уплату стои­мости квартиры, которую приобрел на свое имя. Как ква­лифицировать действия Сорокина?

Литература. Нормативно-правовые акты.

Гражданский кодекс РФ.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26 декабря 2006г. « О практике применения судами уголовного законодатель­ства об ответственности за налоговые преступления». // Бюллетень Верховного Суда РФ, 2007, №3.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. «О судебной практике по делам о незаконном предпринима­тельстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем».// Бюллетень Вер­ховного суда РФ, 2005, № 1.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. «О судебной практике по делам об изготовлении и сбыте поддельных денег или ценных бумаг».// Бюллетень Верховного Суда РФ, 1994, №7; 2001, №5.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27 мая 2008г. «О судебной практике по делам о контрабанде».// Бюллетень Вер­ховного Суда РФ, 2008, №7.

Научная и учебная литература.

Аистова Л.С. Незаконное предпринимательство./ Л.С. Аистова// С.-Пб- 2002.

Васильев Я. Контрабанда: актуальные проблемы квалифика­ции/ Я. Васильев..// Законность- 2005- №4.

Верин В.П. Преступления в сфере экономики./ В.П .Верин // М.- Дело- 1999.

Векленко.С, Журавлева Г. Нормы об ответственности за бан­кротство: новая редакция- новые проблемы/ С. Векленко, Г. Журавлева..// Уголовное право- 2006- №6.

Векленко В., Гудков С. Отграничения незаконного получения кредита (ст. 176 УК РФ) от смежных преступлений. / В .Векленко., С. Гудков //Уголовное пра­во- 2007- №3.

Витвицкая С. Уголовно-правовые средства охраны рынка цен­ных бумаг./ С. Витвицкая //Уголовное право-2007- №4.

Волженкин Б.В. Преступления в сфере предпринимательской деятельности./ Б.В. Волженкин // С.-Пб- 2002.

Волженкин Б.В. Экономические преступления./ Б.В. Волженкин // С.-Пб- 1999.

Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Уголовно-правовая охрана фи­нансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификация./ Л.Д.Гаухман., С.В. Максимов // М.- 1998.

Гармаев Ю. «Черный вывоз капиталов» как способ невозвра­щения из-за границы иностранной валюты/ Ю.Гармаев.// Законность- 2001- №8.

Гармаев Ю. Невозвращение из-за границы средств в ино­странной валюте. Покушение на преступление/ Гармаев Ю..// Законность – 2002- №6.

Гармаев Ю. Проблемы уголовно-правовой борьбы с латент­ными способами преступного невозвращения валюты из-за грани­цы.// Журнал российского права- 2002- №1.

Грошев А., Тхайшаев 3. Понятие легализации денежных средств./ А. Грошев., 3. Тхайшаев // Уголовное право- 2005- №2.

Душкин С, Русов С. Особенности квалификации таможенных преступлений./ Душкин С, С. Русов // Законность- 2001- №12.

Душкин С, Русов С. Ответственность за уклонение от тамо­женных платежей./ Душкин С, С. Русов // Законность- 2002- №7.

Жалинский А.З. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты таможенных пошлин/ А.З .Жалинский..// Законность- 2001 -№1.

Зубкова В., Шпилевой В. Проблемы определения крупного ущерба при незаконном предпринимательстве./ Зубкова В., В. Шпилевой // Уголовное право- 2006- №6.

Истомин А.Ф. Уголовная ответственность за легализацию не­законных доходов. /Истомин А.Ф. // Журнал российского права- 2002- №1.

Казанцев Н.Н., Крайнов В.И. Особенности квалификации не­которых составов преступлений в сфере экономической деятельно­сти. Учебное пособие/ Казанцев Н.Н., В.И Крайнов.//, М.- Домодедово- 1999.

Квалификация и расследование преступлений в сфере эконо­мической деятельности. Учебно-методическое пособие. Саратов, 1999.

Клепицкий И.А. Отмывание денег в современном уголовном праве./ И.А. Клепицкий // Государство и право- 2002- №8.

Козлов В. Налоговые преступления: трудности правоприме­нения / В.Козлов.// Законность- 2002- №7.

Колб Б. Злоупотребления при банкротстве./ Колб Б. // Законность- 2002.-№5.

Колб Б. Ответственность за преднамеренное банкротство. /Колб Б. // Законность- 2001- №1.

Колб Б. Типичные способы легализации преступных дохо­дов./ Колб Б. // Российская юстиция- 2002- №4.

Колосова В.И. Ответственность за контрабанду./ Колосова В.И. // Горький- 1987.

Кощеева Т.О. Вред, причиняемый экономическими преступ­лениями./ Кощеева Т.О. // Журнал российского права- 2002- №8.

Круглова О. Контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей./ Круглова О. // Законность- 2001- №5.

Лапшин В. Эволюция составов налоговых преступлений: во­просы законодательной техники/ Лапшин В. // Уголовное право- 2006-№4.

Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической дея­тельности. Комментарий к главе 22 УК РФ./ Лопашенко Н.А. //Ростов-на-Дону- 1999.

Лопашенко Н.А. Глава 22 УК РФ нуждается в совершенство­вании/ Лопашенко Н.А..// Государство и право- 2000- №12.

Малинин М. Невозвращение иностранной валюты. На нет и суда нет./ Малинин М. // Законность- 2001- №10.

Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием до­ходов. М.- Юринформ- 2001.

Мирошник С.В. Проблемные вопросы субъективной стороны налогового правонарушения./ Мирошник С.В. // Государство и право- 2002 №4.

Михайлов В.И., Федоров А.В. Таможенные преступления. / Михайлов В.И., Федоров А.В. //С.-Пб,-Юридический центр-Пресс-1999.

Михалев И.Ю. Криминальное банкротство./ Михалев И.Ю. //С.-Пб- 2001.

Никулина В.А. Отмывание «грязных денег». Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия./ Никулина В.А. //М.- 2001.

Рагозина И. Проблемы уголовной ответственности за неис­полнение обязанности налогового агента/ Рагозина И..// Уголовное право- 2006,-№2.

Рогачев P.O. Проблемы ответственности за преступления в сфере банковской деятельности/. Рогачев P.O. // Журнал российского права-2003- №10.

Семченков И. Проблемы квалификации заранее обещанных укрывательства и приобретения или сбыта имущества, заведомо до­бытого преступным путем/. Семченков И. //Уголовное право- 2007- №3.

Трапезников Б. Борьба с отмыванием доходов, полученных преступным путем./ Трапезников Б. //Рос.юстиция- 2003- №4.

Толстопятенко Г.П. Европейское таможенное право. Сравни­тельно-правовое исследование./ Толстопятенко Г.П. // М.-Норма- 2001.

Тюпин В.И. Юридическая конструкция деяний в сфере эконо­мической деятельности и решение спорных вопросов конкуренции и совокупности уголовно-правовых норм. /Тюпин В.И. // С.-Пб., -2001.

Устинова Т.Р. Расширение уголовной ответственности за неза­конное предпринимательство./ Устинова Т.Р. // Журнал рос.права- 2003- №5.

Якимов О. Соотношение ответственности субъекта легализа­ции и «других лиц», указанных в статье 174 УК РФ/ Якимов О. //Уголовное пра­во- 2008- №2.

Яни П.С Незаконное предпринимательство и легализация имущества, приобретенного преступным путем/ Яни П.С.//Законность- 2005- №№3,4.

Яни П.С. Проблемы уголовной ответственности за экономиче­ские преступления /Яни П.С //Законность- 2001- №1.