Тема 6: «Планирование производства и реализации услуг (производственной программы) на предприятиях городского хозяйства»

Производственная программа предприятия городского хозяйства является основным разделом плана экономического и социального развития предприятия, так как в ней отражается конечный результат деятельности предприятия – объем продукции, услуг. Производственная программа оказывает решающее влияние на формирование остальных разделов плана экономического и социального развития. На основе показателей производственной программы ведутся расчеты потребности предприятия в материалах, разрабатывается план по труду и заработной плате, определяются затраты на производство, размеры прибыли, капитальные затраты на развитие предприятия. В свою очередь другие разделы плана экономического и социального развития влияют на уровень показателей производственной программы, чем определяется их тесная взаимосвязь и взаимозависимость.

При разработке производственной программы исходят из потребностей населения и других потребителей города в данной продукции (услугах), объем которой определяется нормативным методом. Сущность этого метода состоит в том, что потребность города в конкретных услугах (продукции) по плану на год устанавливается: для населения – произведением планируемого среднегодового числа жителей на среднюю норму потребления данного вида продукции (услуг), для промышленных и прочих потребителей – на основании производственных нужд.

При разработке производственной программы учитывают, что население города и другие потребители могут обслуживаться как муниципальными предприятиями, так и ведомственными предприятиями. Поэтому после определения общей потребности города в услугах данного вида на планируемый год, устанавливают потребность абонентов, обслуживаемых муниципальными предприятиями.

Удовлетворение потребности города в продукции (услугах) предприятий городского хозяйства достигается не только путем ввода в действие новых мощностей за счет капитальных вложений, но и проведением организационно-технических мероприятий, направленных на улучшение использования имеющихся мощностей, а также снижением потерь и неучтенного расхода, сокращением использования продукции на собственные производственные нужды.

Важнейшими предпосылками правильного планирования и разработки производственной программы являются: технически допустимая интенсификация работы оборудования и сооружений путем выбора оптимального режима, модернизации и совершенствования технологических процессов.

При разработке производственной программы предприятий предварительно производят расчет производственной мощности (пропускной способности предприятия), разработку мероприятий по наиболее интенсивному использованию производственных мощностей в условиях максимального удовлетворения потребностей населения в услугах данного вида, а также определяют общий объем работ и их стоимость по профилактическому обслуживанию и ремонту основных фондов.

Производственная программа предприятий различных подотраслей городского хозяйства характеризуется различной системой показателей, отражающих их конкретную деятельность.

1. Методика расчета плановых показателей жилищной организации

Основными показателями, обусловливающими хозяйственную деятельность организаций жилищного хозяйства, являются:

• среднеэксплуатируемая общая площадь жилищного фонда (кв. м);

• среднеэксплуатируемая площадь нежилых помещений (кв. м);

• объем работ по содержанию и ремонту жилищного фонда в соответствии с договором на проведение подрядных работ или при его отсутствии Правилами технической эксплуатации.

Эти показатели предопределяют затраты организаций жилищного хозяйства по основному виду деятельности.

Среднеэксплуатируемая общая площадь жилищного фонда представляет собой среднегодовой размер общей площади жилых домов и жилых помещений в других строениях.

Под площадью нежилых помещений понимается площадь торговых, складских, конторских, производственных и культурно-бытовых помещений, включая расположенную в них площадь вспомогательных помещений (вестибюли, коридоры, лестничные клетки и т.п.).

Среднеэксплуатируемая общая площадь жилищного фонда определяется по формуле:

S_г = ½ S₁ + S₂ + …….+ S₁₂ + ½ S₁ /12

где S_г - годовая среднеэксплуатируемая приведенная общая площадь (жилье и площадь нежилых помещений);

S₁, S₂, ……S₁₂ - эксплуатируемая приведенная общая площадь жилья (площадь нежилых помещений) соответственно на начало каждого месяца года;

S₁ - эксплуатируемая приведенная общая площадь жилья (площадь нежилых помещений) на 01.01. следующего за отчетным года.

Среднеэксплуатируемая приведенная общая площадь жилья – это общая суммарная площадь квартир, то есть площадь жилых комнат, кухонь, ванных, туалетных комнат, нежилых и других подсобных помещений квартиры, а также площадь лоджий, балконов и террас, которая учитывается со следующими коэффициентами:

для лоджий – 0,5;

для балконов – 0,3;

для обычных выносных балконов – 0,25;

для веранд и холодных кладовок - 1,0.

Калькуляция себестоимости рассчитывается на содержание и ремонт жилищного фонда. Она включает следующие статьи:

1. Ремонт конструктивных элементов жилых зданий – всего,

в том числе:

• оплата труда рабочих, выполняющих ремонт конструктивных элементов жилых зданий;

• отчисления на социальные нужды;

• материалы;

• прочие прямые расходы по ремонту конструктивных элементов жилых зданий.

2. Ремонт и обслуживание внутридомового инженерного оборудования всего,

в том числе:

• оплата труда рабочих, выполняющих ремонт и обслуживание внутридомового оборудования;

• отчисления на социальные нужды;

• материалы;

• прочие прямые расходы по ремонту и обслуживанию внутридомового инженерного оборудования.

3. Благоустройство и обеспечение санитарного состояния жилых зданий и придомовой территории всего,

в том числе:

• оплата труда рабочих, занятых благоустройством и обслуживанием;

• отчисления на социальные нужды;

• материалы;

• услуги сторонних организаций;

• прочие расходы по обеспечению санитарного состояния жилых зданий и придомовой территории.

4. Ремонтный фонд (капитальный ремонт жилья).

5. Прочие прямые затраты, в том числе:

• оплата работ службы «Заказчика» (управляющей компании);

• отчисления на страхование имущества;

• другие расходы.

6. Общеэксплуатационные расходы.

7. Итого расходов по эксплуатации.

8. Внеэксплуатационные расходы (расходы на рекламу, участие в выставках и т.п.).

9. Всего расходов по полной себестоимости.

Отдельно в калькуляции себестоимости приводится себестоимость содержания и ремонта 1 м² общей площади жилья и себестоимость содержания и ремонта 1 м² площади нежилых помещений.

Себестоимость содержания и ремонта нежилых помещений определяется по следующей формуле:

,

где С_нж - себестоимость содержания и ремонта площади нежилых помещений в расчете на 1м² общей площади;

С_общ - полная себестоимость содержания и ремонта жилых зданий;

Р - расходы на содержание жилищного фонда, которые относятся на содержание нежилой площади;

S_ж - среднеэксплуатируемая общая площадь;

S_нж - среднеэксплуатируемая площадь нежилых помещений.

Себестоимость содержания и ремонта общей площади жилья определяется как разница между полной себестоимостью содержания и ремонта жилых зданий и себестоимостью содержания и ремонта нежилых помещений, то есть

,

где С_ж - себестоимость содержания и ремонта общей площади жилья в расчете на 1 м² общей площади жилья.

2. Особенности расчета плановых показателей в гостиничном хозяйстве

Эксплуатационная программа гостиниц содержит следующие показатели:

• количество номеров, в том числе:

одноместных,

двухместных,

многоместных (общежитий);

• единовременная вместимость, мест (M_i);

• общее количество календарных место-суток в хозяйстве, тыс. место-суток (МС_к) определяется по формуле:

,

где Д - число дней в году;

• используемые место-сутки (МС_исп) определяется по формуле:

МС_исп = МС_к – МС_р - МС_пр ,

где МС_к, МС_р и МС_пр – соответственно место-сутки календарные, в ремонте, в простое.

МС_пр= 2- 4% от МС_эксп

МС_эксп= МС_к - МС_р

• коэффициент использования пропускной способности;

• количество предоставленных временных приставных место-суток, тыс. место-суток;

• количество предоставляемых место-суток по повышенным тарифам, тыс. место-суток;

• общая сумма доходов от реализации услуг, тыс. руб. всего, в том числе:

за предоставление койко-мест, из них:

за постоянные койко-места;

за прочие платные услуги;

• общая сумма доходов от реализации услуг за вычетом разницы в тарифах, тыс. руб.

Единовременная вместимость определяет количество имеющихся мест в номерах и общежитиях.

Количество место – суток пребывания номеров и общежитий в ремонте определяется по данным плана капитального и текущего ремонта гостиницы.

Коэффициент использования пропускной способности характеризует эффективность работы гостиницы.

Доходы гостиницы за предоставление мест рассчитываются на основе действующих тарифов и количества, предоставляемых по плану койко–суток в номерах и комнатах общежития.

Для планирования необходимо знать разрядность гостиницы и категории номеров. Разрядность определяется Госстандартом. Основной раздел плана – план использования гостиничного фонда.

Тариф устанавливается по следующей формуле:

T=C+(3-10% от C)+П,

где П – прибыль.

Уровень прибыльности (рентабельности) по гостиницам 15 – 20%.

Особенностью планирования труда является определение списочной численности рабочих:

Ч_сп = Ч_яв * К_нер ,

где Ч_яв – явочное число рабочих,

К_нер – коэффициент, учитывающий повышение явочного числа рабочих в связи с невыходом.

,

где Р_с, Р_д – продолжительность смены на данном рабочем месте и рабочего данной профессии;

Д_раб и Д_н – количество дней работы и невыхода на данном рабочем месте в течение года.

3. Особенности расчета производственной программы водопровода

Производственная программа городского водопровода разрабатывается по показателям, отражающим весь процесс водоснабжения: подъем, обработку и транспортирование воды до потребителей.

Производственная программа включает следующие показатели:

- подача воды насосными станциями I-го подъема, тыс. м³;

- получение неочищенной воды со стороны, тыс. м³;

- отпуск потребителям неочищенной воды на технические нужды по специальным сетям, тыс. м³;

- пропуск воды через очистные сооружения, тыс. м³;

- расход воды на собственные производственные нужды, тыс. м³;

- получение очищенной воды со стороны в резервуары чистой воды, тыс. м³;

- подача воды насосными станциями II-го подъема тыс. м³;

- получение очищенной воды со стороны непосредственно в сеть, тыс. м³;

- утечки воды и неучтенный расход воды:

а) тыс. м³.

б) % к поданной воде в сеть;

- полезный отпуск воды потребителям, тыс. м³. в том числе:

а) населению,

б) коммунально – бытовым предприятиям,

в) промышленности, транспорту и прочим потребителям;

- средний тариф за м³ – руб.;

- всего доходов от реализации воды, тыс. руб.;

- доходы от реализации воды населению, тыс. руб.

Из перечня показателей производственной программы следует, что фактическое производства воды городским водопроводом значительно больше, чем полезный отпуск ее потребителям. Это превышение составляют расходы воды на собственные нужды (на промывку фильтров и конкретных осветлителей), а также утечки в сетях и неучтенные расходы. Сокращение расходов воды на собственные нужды и потерь воды должно предусматриваться при таком повышении эффективности производства, как производственный резерв для улучшения результатов хозяйственной деятельности.

Подъем воды насосными станциями I–го подъема определяется по расчету в зависимости от их суммарной подачи, если остальные звенья водопроводного хозяйства (очистные сооружения, насосные станции II–го подъема, водопроводы) не лимитируют подачу воды в сеть. Если имеются лимитирующие звенья, то количество поднятой воды насосными станциями I–го подъема соответственно снижается.

Отдельные водопроводные хозяйства покупают воду со стороны – от ведомственных хозяйств, имеющих избыточную мощность. Такая вода может поступать в очищенном или неочищенном виде. Воду в неочищенном виде приобретает водопровод при наличии специальной сети для отпуска потребителям на технические нужды или при наличии избыточной пропускной способности собственных сооружений.

Подъем воды насосными станциями II-го подъема определяют как разность между количеством воды, пропущенной через очистные сооружения и израсходованной на собственные производственные нужды. К полученной разности прибавляют количество очищенной воды, которую водопроводное хозяйство покупает со стороны.

Общая подача воды в сеть определяется как сумма количества воды, поднятой насосными станциями II-го подъема и количества полученной со стороны очищенной воды непосредственно в сеть.

Полезный отпуск воды потребителям на планируемый период определяется как разность между планируемым количеством общей подачи воды в сеть и потерями воды (утечки и неучтенные расходы воды).

4. Особенности расчета производственной программы канализации

Производственная программа по городской канализации содержит следующие показатели:

- общий пропуск сточных вод, тыс.м³;

- перекачка сточных вод – всего, тыс.м³, в том числе по станциям перекачки;

- пропуск сточных вод через очистные сооружения, тыс.м³, в т.ч.

а) на механическую очистку:

 отстойники

 метантанки

 иловые площадки

б) на биологическую очистку:

 поля орошения

 поля фильтрации

 биофильтры

 аэротанки

 вторичные отстойники;

- удельный вес сточных вод, пропускаемых через очистные сооружения, %, в том числе на биологическую очистку;

- % отведенных сточных вод (по отношению к полезному отпуску воды);

- средний тариф за отвод сточных вод, руб./м³;

- доход за отвод сточных вод, тыс.руб., в том числе от услуг населению.

Производственная программа канализации разрабатывается из потребности населенного пункта в водоотведении и с учетом пропускной способности её ведущих звеньев.

Общий пропуск сточных вод по плану определяется в зависимости от количества отпущенной воды водопроводом. Практически общий пропуск сточных вод на планируемый период равен предусмотренному планом количеству полезно отпущенной воды всем потребителям, присоединенным к канализационным сетям.

Под пропускной способностью канализации в целом понимают её возможность отвести, очистить и обеззаразить определенное количество сточных вод в единицу времени. Исходя из этого, пропускная способность канализации в целом определяется по её ведущим звеньям, которыми являются: главные и районные коллекторы, главная и районные станции перекачки и очистные сооружения.

Практически при несоответствии пропускной способности очистных сооружений другим ведущим звеньям или при отсутствии очистных сооружений, сточные воды частично или полностью сбрасываются в водоемы без очистки.

В этом случае пропускная способность канализации в целом определяется по пропускной одного из первых двух звеньев, лимитирующих пропуск сточных вод. Если отведение сточных вод на очистные сооружения происходит по самотечному коллектору, то пропускная способность канализации определяется пропускной способностью этого коллектора. В тех случаях, когда сточные воды подаются на очистные сооружения насосами станции перекачки, пропускная способность канализации устанавливается по производительности рабочих насосов станции перекачки.

Пропуск сточных вод через очистные сооружения зависит от общего количества отводимой канализацией сточной жидкости и пропускной способности очистных сооружений. Пропускная способность сооружений механической очистки устанавливается по пропускной способности основного звена механической очистки – первичных отстойников, так как производительность других сооружений, предназначенных для обработки осадка (метантанки, иловые площадки, и др.) обычно соответствуют количеству осадка, образующегося в первичных отстойниках.

Пропускная способность очистной станции биологической очистки (биофильтрации или аэрации) устанавливается по пропускной способности одного из звеньев очистной станции (первичных отстойников, биофильтров или аэротанков, вторичных отстойников), лимитирующих очистку сточной жидкости.

Так, например, при пропускной способности первичных отстойников, меньшей, чем биофильтров или аэротанков, пропускная способность станции биологической очистки устанавливается по пропускной способности первичных отстойников. Если пропускная способность биофильтров или аэротанков меньше, чем у первичных отстойников, то пропускная способность станции биологической очистки устанавливается по пропускной способности биофильтров или аэротанков.

5.Особенности расчета плановых показателей прачечного предприятия

Назначение прачечного хозяйства, т.е. конечный результат его деятельности, заключается в оказании услуг населению и прочим потребителям переработки белья.

Производственная программа прачечной содержит следующие показатели:

• общее количество стиральных машин;

• единовременная вместимость машин, кг;

• средняя производственная мощность прачечной в смену, наконец года, кг/смен;

• производственная мощность прачечной за период, т;

• число дней работы прачечной в периоде;

• коэффициент сменности;

• пропуск белья за период в т,

в том числе:

а) для населения;

б) организации по обработке белья, которые включаются в бытовое обслуживание населения;

в) прочих предприятий и организаций;

• удельный вес белья, обрабатываемого для населения;

• коэффициент использования производственной мощности за период;

• общая приведенная масса белья;

• производственная программа в целом выражении, тыс.руб.,

в том числе

а) по обработке белья населения;

б) по обработке белья организаций бытового обслуживания;

в) по обработке белья прочих организаций;

г) по прочим работам и услугам.

Исходной базой для разработки производственной программы является производственная мощность прачечной, которая определяется по производительности стирального цеха, т.к. в нем происходят основные и наиболее трудоемкие операции обработки белья. Производственная мощность всех остальных цехов (участков) должна соответствовать производственной мощности стирального цеха, чтобы выстиранное белье полностью было обработано на последующих стадиях технологического процесса. В случае диспропорции развития отдельных участков (цехов) прачечной, например, стиральных или сушильно-гладильных цехов, в плане повышения эффективности производства могут быть намечены мероприятия, направленные на ликвидацию или сокращение имеющихся диспропорций, чтобы они не вызывали занижения (по сравнению с возможной пропускной способностью) планируемого объема услуг.

Производственная мощность прачечной определяется по формуле:

M = P * Фэф,

где P – производительность оборудования в смену, кг сухого белья;

Фэф – эффективный срок времени работы оборудования.

В прачечных из-за специфики режима работы стиральных машин, а так же сложившейся практики планирования и учета мощностей, вначале определяют сменную продолжительность установленного оборудования (стиральных машин).

Сменную производительность рассчитывают в зависимости от загрузочной массы белья и максимального числа циклов стиральной машины в смену. Поскольку производительность стиральных машин различных марок различна, то для определения общей сменной производительности пользуются следующей формулой:

,

где Еi – расчетная емкость стиральной машины i-ой марки, кг сухого белья;

Ц_i – число циклов в смену стиральной машины i-ой марки;

n_i – число стиральных машин i-ой марки;

m - количество марок стиральных машин;

Расчетная емкость стиральных машин принимается в пределах паспортной емкости для белья I – III степени загрязнения, для IY степени – 0.8.

Число циклов работы машин в смену зависит от режима стирки белья с учетом времени на загрузку белья в машину и выгрузки его, а так же времени на подготовительно-заключительные работы.

Расчетами установлено число циклов одной машины при 8-ми часовой смене: 6 - для неавтоматизированных и полуавтоматизированных стиральных машин; 7 - для автоматизированных.

Эффективный срок времени стиральной машины определяется по следующей формуле:

Фаср = (Драб - Дn) * C,

где Драб – число рабочих дней прачечной в году;

Дn – плановые потери времени на ремонт оборудования в соответствии с графиком планово-предупредительных ремонтов;

С – число смен прачечной в сутки.

Коэффициент использования производственной мощности определяется по формуле:

Км = Б : М,

где Б – количество обрабатываемого сухого белья.

Расчет общей приведенной массы белье вызывается неоднородностью оказываемых услуг (стирка в сетках, полная обработка белья, полная обработка белья с крахмалением), а также различным ассортиментом белья (индивидуальное от населения, массовое от предприятий и организаций). Таким образом прачечные оказывают услуги различной трудоемкости, в зависимости от структуры которых значительно меняются по периодам как общая сумма доходов и расходов, так и общие затраты нормированного рабочего времени. Это приводит к невозможности использовать показатель «объем белья в натуральном выражении для планирования стоимости и производительности труда.

Для расчета массы белья в приведенном выражении и сопоставлении ее по периодам в практике пользуются системой коэффициентов приведения:

- белье организаций - 1.0;

- белье населения с неполной обработкой (стирка белья в сетках) - 0.8;

- белье населения с полной обработкой - 1.5;

- белье населения с полной обработкой и крахмалинием - 3.0.

Последний показатель производственной программы «Производственная программа в денежном выражении отражает доходы прачечной, которые рассчитывают по группам заказчиков. Кроме того, в расчете доходов предусматривают дополнительные услуги населению:

• прием и доставка белья на дом,

• пришивка меток,

• ремонт и прокат белья и др.