4. Анализ не %-х доходов банка

Доля не%-х доходов в общей сумме доходов банка, а также анализ их состава и структуры в динамике показывает насколько активно банк использует прочие источники получения доходов от оказания различного рода услуг.

Не %-е доходы банка составляют след. группы:

1.Комиссионные доходы (по операциям с банками, клиентами, на валютном рынке драг.мет., прочие комиссионные доходы)

Комиссионные доходы могут начисляться в %-х от суммы каждой сделки либо в твердой сумме, уплачиваемой периодически либо в разовом порядке.

2.Прочие банковские доходы – это полученые дивиденды, доходы по операциям с ЦБ, по операциям на валютном рынке и рынке драг.мет., доходы по оказанным консультационным услугам, по предост-м платежным средствам, по операциям между филиалами.

3.Прочие операционные доходы от реализации (выбытии) имущества, от продажи долгоср.фин.вложений, полученные штрафы, пени, неустойки, прибыль прошлых лет.

4.Доходы, связанные с уменьшением резервов по активам, подверженным кред.риску и опер.,не отраженным на балансе.

5.Непредвиденные доходы – это доходы, полученные в результате изменения правил БУ либо полученные банком случайно.

Резервом роста не%-х доходов банка является расширение круга платных услуг и прочих нетрадиционных операцйи, таких как посредничество в размещении ЦБ своих клиентов, предоставление гарантий, поручительств, оказание консультационной помощи клиентам, услуги населению, хранение ценностей, услуги в области внешнеэконом.деят. клиентов, услуги по финансированию капит.вложений и др.

Основными резервами роста совокупного дохода банка является:

1.Повышение уровня доходности кред.опер.

(%-е доходы)

2.Повышение уровня доходности не кред.опер. (не%-е доходы)

3Увеличение доли активов, приносящих доход в общей сумме активов банка.

1.Определение доходности бо. Показатели доходности. Определение доходности как средневзвешенной.

Доход банка от проведения любой фин.операции можно определить по след.формуле:

E = P * r ,где

Р – сумма средств, вложенных банком в данную операцию

r – норма дохода или доходность.

Если доход по некоторой операции больше полученного банком дохода от др.операции – это может означать как большую доходность данной операции, так и большую сумму средств, вложенных банком в данную операцию.

Поскольку фин.операции могут иметь различные сроки проведения, для сравнения их доходности необходимо учитывать показатели, включающие временной период. В качестве таких показателей применяется эффективное значение годовых ставок простых и сложных%-в.

Если в результате инвестирования некоторые суммы Р в течение срока (n- лет) банк получил некоторый доход Е, то такую фин.опер. можно представить в виде операции по размещению этой же суммы по соотв.ставкам простых или сложных %-в.

E = P * n * iэ

P * n * i э = P * r

Iэ = r / n = r / t/k = r*k / t

При сроке операции меньше года значение эффективной годовой %-й ставки будет больше нормы дохода.

Если срок операции равен 1 году, то годовая % ставка будет равна норме дохода (r) и при сроке операции (n) более 1 года значение эффект.годовой % ставки будет меньше r, хотя в этом случае может применяться сложная % ставка.

Доход, полученный банком от проведения активных операций, включая %-ты за кредиты, дивиденды по акциям, доход от валютных операций, % по облигациям и др.доходы, связанные с размещением собств. и привлеч. средств. Кроме того, при определении доходности операций следует учесть доп.доход, который банк может получить за счет удержания комиссионных, полученных штрафов и т.п., который вкл.в совокупный доход банка и учитывается при определении доходности его операций.

Т.о. при известных значениях суммы средств, вложенных банком в акт.операции, средняя доходность этих операций, выраж.годовой %-й ставкой будет больше у того банка, который получил дополнит. доход.

Другим подходом к опред.доходности совок.операций является её расчет как средневзвешенной отдельных составляющих такой совокупности. При этом, в качестве весовых коэф.берутся суммы средств, вложенных в каждую операцию (группу операций) по отношению к общей сумме вложений.

Средневзвешенная доходность рассчит.по след.формуле:

is = i1P1 + i2P2 +…+ inPn / P1+P2+…+Pn

Доходность совокупности операций совпадает с определением доходности в виде средневзвешенной только в том случае, если операции проводятся в течение одного и того же срока. Из сущности рассмотр.средневзвеш.доходности следует, что её можно использовать только для сравнит.характеристики доходности различных совок.фин.операций, осущ. в течение одного и того же периода времени.