2.Качественный анализ %-ых расходов.

Зная, что именно воздействует на указанные выше факторы, банк в состоянии устранить или уменьшить это воздействие.

Как следствие будет наблюдаться снижение %-ых расходов банка и следовательно рост его прибыли.

Динамика средних остатков привлечённых депозитов может быть обусловлена следующими причинами:

1.ростом объёма привлечённых банком ресурсов. Если отношение средних остатков на депозитных счетах за анализируемый период к соответствующим остаткам предыдущего периода превышает единицы- это положительно характеризует деятельность банка, поскольку дополнительно привлечённые ресурсы являются базой для расширения активных операций.

2.увеличение доли оплачиваемых депозитов в общей сумме пассивных операций банка. На доли оплачиваемых депозитов должно приходиться не менее 80%.

Рост средней %-ой ставки по привлеченным ресурсам зависит от внешних, так и от внутренних факторов:

1.внешние факторы обусловлены динамикой рыночного уровня %-ой ставки по депозитам и другим депозитном инструментом на денежном рынке.

2.внутренние факторы определяются прежде всего структурой депозитной базы банка.

Рост %-ых расходов банка находится в прямой зависимости от уд.веса дорогостоящих привлечённых ресурсов в общей сумме пассивных операций банка.

Поэтому с целью определения резервов более экономного использования средств целесообразно изучить структуру затрат по привлечению ресурсов в зависимости от вида депозитного инструмента.

3.Определение стоимости ресурсов. Понятие средневзвешенной

После анализа структуры расходов банка необходимо провести анализ относительной стоимости каждого вида и группы используемых банком привлеченных средств.

Общую сумму %-ых расходов банка можно рассчитать по формуле:

P=S*q

S- сумма, используемых банком привлечённых средств

q- норма платы за использование привлечённого капитала.

В финансовой практике стоимость использования капитала выражается в виде годовых ставок простых или сложных %-ов. Что даёт возможность учитывать срок использования капитала.

По аналогии с определением доходности финансовых операций стоимость используемых банковских ресурсов, выраженная годовой %-ой ставкой, будет равна:

i_n= P/S * R/t = q * K/t

Другим подходом к определению средней стоимости совокупности используемых привлечённых средств является её расчёт как средневзвешенной. При этом в качестве весовых коэффициентов берутся отношение привлечённых средств по каждому источнику к общей сумме привлечённых банком средств.

Средневзвешенная стоимость определяется по следующей формуле:

i_ns= i_n1S₁+ i_n2S₂ +….+ i_nnS_n / S₁+S₂+….+S_n

i_n1, i_n2,…., i_nn –стоимость каждого источника привлечённых средств (группы привлечённых средств)

S₁,S₂,….,S_n - сумма привлечённых средств по каждому источнику.

Стоимость совокупности привлечённых средств будет совпадать со стоимостью определённой в виде средневзвешенной, только в том случае, если каждый составляющей совокупности будет размещена в банке в течение всего рассматриваемого периода.

Для сравнения средневзвешенную стоимость можно использовать только в том случае, если операция осуществляется в течение одного и того же периода времени.