В таблице 2.1 представлен анализ выполнения плана и динамики розничного товарооборота, являющегося основной составной частью общего объема товарооборота предприятия. Розничный товарооборот анализируют, подразделяя его на реализацию продукции собственного производства и продажу покупных товаров. Отдельно в нем выделяют мелкооптовый отпуск собственной продукции и покупных товаров.
Таблица 2.1
Анализ выполнения плана товарооборота, тыс. Руб.
Показатель |
Фактически за 2009г. |
2010г |
% вып. плана |
Отклонения |
Темп роста 2010г в % к 2009г |
||||||||||
Сум-ма |
Уд.в.., % |
План |
Факт |
от плана 2010г. |
от прош. года-2009г. |
||||||||||
Сум ма |
Уд.в., % |
Сум- ма |
Уд.в., % |
в сум-ме |
по уд. в. |
в сум-ме |
по уд.в. |
||||||||
Реализация продукции собствен- ного произ-водства, тыс. руб. |
32186 |
6,78 |
35157 |
7,24 |
36187 |
6,68 |
102,93 |
1030 |
-0,56 |
4001 |
-0,10 |
112,43 |
|||
Продажа покупных товаров, тыс., руб. |
442326 |
93,22 |
450189 |
92,76 |
505240 |
93,32 |
112,23 |
55051 |
0,56 |
62914 |
0,10 |
114,22 |
Продолжение таблицы 2.1.
Всего розничный товарооборот, тыс. руб. |
474512 |
100 |
485346 |
100 |
541427 |
100 |
111,6 |
56081 |
- |
66915 |
- |
114,1 |
План розничного товарооборота в 2010г. перевыполнен на 56,081 тыс. руб., или на 11,6%. По сравнению с прошлым годом его объем возрос на 66,915 тыс. руб., что составляет 14,1 %..На развитие товарооборота большое влияние оказало повышение розничных цен на товары. Реализация продукции собственного производства по сравнению с планом возросла на 2,43%, или на 1,030 тыс. руб. Продажа покупных товаров по сравнению с планом возросла на 14,22%, или на 55,051 тыс. руб. При этом в структуре розничного товарооборота по сравнению с планом увеличилась доля реализуемых покупных товаров 0,56 пунктов.
Динамика продажи покупных товаров характеризуется данными таблице 2.2
Таблица 2.2
Динамика продажи покупных товаров (в действующих ценах)
Показатель |
Фактически |
Отклонения 2010г года |
Отклонения 2010 год в % |
Темп роста2010г в % к 2009 |
|||||
2008 год |
2009 год |
2010 год |
от 2008 |
от 2009 года |
от 2008 |
от 2009 года |
|||
1. Мясные продукты, тыс. руб. |
21808 |
24240 |
29301 |
7492 |
5061 |
34,35 |
20,88 |
11,15 |
|
2. Молочные продукты, тыс., руб. |
25237 |
27511 |
30870 |
5633 |
3359 |
22,32 |
12,21 |
9,01 |
|
3. Алкогольные и безалкогольные напитки, тыс. руб. |
18242 |
20076 |
23720 |
5477 |
3644 |
30,03 |
18,15 |
10,05 |
|
4.Хлебобулочные изделия, тыс. руб. |
9053 |
9517 |
12383 |
3330 |
2866 |
36,79 |
30,11 |
5,14 |
|
5. Бытовая химия, тыс. руб. |
13305 |
13681 |
14999 |
1695 |
1318 |
12,74 |
9,63 |
2,83 |
|
6. Товары для детей, тыс. руб. |
18654 |
21860 |
24243 |
5589 |
2382 |
29,96 |
10,90 |
17,19 |
Продолжение таблицы 2.2
7. Посуда, тыс. руб. |
10013 |
11153 |
12034 |
2022 |
0,881 |
20,19 |
7,90 |
11,39 |
8. Прочая продукция, тыс. руб. |
20848 |
20671 |
26859 |
6011 |
6,188 |
28,83 |
29,94 |
29,9 |
Итого |
137160 |
148710 |
174409 |
37249 |
25699 |
27,16 |
17,28 |
8,42 |
Наценка на покупные товары, тыс. руб. |
279994 |
293616 |
330831 |
50837 |
37215 |
18,16 |
12,67 |
4,87 |
Всего розничная реализация покупных товаров, тыс. руб. |
417154 |
442326 |
505240 |
88086 |
62914 |
21,12 |
14,22 |
6,03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розничная реализация по покупным товарам в 2010г по сравнению с 2008г выросла на 21,12%, по сравнению с 2009г. ее прирост составил 14,22% (табл.2.2). В целом прирост розничной реализации покупных товаров за анализируемый период получен за счет увеличения темпов роста реализации мясных продуктов, алкогольных и безалкогольных напитков, товаров для детей, посуды и прочей реализации. В наименьшей степени рост реализации наблюдался по товарам бытовой химии. Неравномерность развития розничного товарооборота покупных товаров в ассортиментном разрезе в динамике привела к изменению его структуры, которая характеризуется удельным весом отдельных товарных групп и товаров в общем объеме товарооборота.
Наценка на продукцию предприятия за анализируемый период выросла на 18,16% Покупная стоимость товаров выросла на 27,16%.
Таким образом, рост розничной реализации обусловлен как ростом цен на закупаемые товары, так и ростом торговой наценки торгового предприятия.
Таблица 2.3