Глава 2 Анализ кредитования Сбербанка России

2.1 Характеристика

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2011 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы. По итогам 2010 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2010 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.

Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год вырос в 1,4 раза и достиг 1 621 млрд руб., количество принятых платежей увеличилось на 6,5% и превысило 1 134 млн. Доля платежей, принимаемых по биллинговой технологии, увеличилась за год до 65,7%.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 20 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.

Анализ доходов и расходов

Млн. руб.	2010г	2009г	изменения, %
Чистые процентные доходы	502 833	499 894	0.6%
Процентные доходы, всего	796 993	811 316	(1.8%)
От средств в кредитных организациях	8 063	8 390	(3.9%)
От ссуд, предоставленных юр. лицам	497 744	568 940	(12.5%)
От ссуд, предоставленных физ. лицам	187 661	178 880	4.9%
От вложений в ценные бумаги	103 525	55 106	87.9%
Процентные расходы, всего	(294 160)	(311 423)	(5.5%)
По средствам кредитных организаций	(31 007)	(54 642)	(43.3%)
По средствам юр. лиц	(41 702)	(60 547)	(31.1%)
По средствам физ. лиц	(213 176)	(187 158)	13.9%
По выпущенным долговым обязательствам	(8 275)	(9 076)	(8.8%)
Изменение резервов	(86 869)	(387 321)	(77.6%)
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	16 554	17 787	(6.9%)
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	1 592	22 192	(92.8%)
Чистые комиссионные доходы	111 942	100 571	11.3%
Прочие операционные доходы	14 871	11 385	30.6%
Операционные расходы	(318 720)	(208 355)	53.0%
Прибыль до налогообложения	242 203	56 153	331.3%
Начисленные (уплаченные) налоги	(68 225)	(34 458)	98.0%
Прибыль после налогообложения	173 979	21 694	701.9%

Чистые процентные доходы по сравнению с 2009 годом практически не изменились. Их рост в течение года сдерживался снижением доходов от кредитования юридических лиц вследствие снижения уровня процентных ставок на рынке и большого объема досрочных погашений в конце 2009 – начале 2010 года. В сравнении с предыдущим годом объем доходов от кредитования юридических лиц сократился на 12,5%.

В то же время Банк существенно нарастил процентные доходы по ценным бумагам (+87,9%) за счет увеличения портфеля бумаг, а постепенное восстановление рынка розничного кредитования сказалось на увеличении доходов по кредитам частным клиентам (+4,9%). Наряду с сокращением объема процентных расходов это позволило Банку компенсировать снижение доходов по кредитам юридическим лицам.

Процентные расходы сократились на 5,5% в основном за счет сокращения объема и стоимости привлеченных средств банков и снижения стоимости средств юридических лиц. В сравнении с 2009 годом объем расходов по средствам банков сократился на 43,3%; по средствам юридических лиц – на 31,1%. Расходы по средствам физических лиц по итогам года увеличились на 13,9%, сопровождая рост объема вкладов, при этом стоимость

вкладов сократилась.

Объем расходов на формирование резервов в 2010 году составил 86,9 млрд. руб., в т.ч. на резервы по кредитам было направлено 79,3 млрд. руб. В 2009 году эти расходы были существенно выше: 387,3 млрд. руб., в т.ч. 364,7 на резервы по кредитам. На снижении расходов по резервам сказалась стабилизация качества кредитного портфеля Банка, в том числе за счет мероприятий, проведенных в 2010 году в рамках работы с проблемными активами.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами за год снизились на 1,2 млрд. руб. и составили 16,6 млрд. руб. Наибольший объем доходов приходится на корпоративные облигации, облигации Российской Федерации и субфедеральные облигации.

Чистый доход от операций с иностранной валютой изменился с 22,2 млрд. руб. до 1,6 млрд. руб. Основное влияние на динамику доходов оказали срочные сделки (операции валютный СВОП), финансовый результат по которым значительно разнесен во времени в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Данные операции Банк проводит в целях поддержания ликвидности в различных иностранных валютах, необходимой для ведения бизнеса.

Чистые комиссионные доходы увеличились на 11,3% до 111,9 млрд. руб. Их рост обеспечили комиссионные доходы, полученные по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатным проектам, обслуживанию бюджетных счетов. Сократился объем комиссионных доходов по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами, а также по операциям с ценными бумагами.

Операционные расходы Банка возросли на 53,0% до 318,7 млрд. руб. Наряду с расходами, понесенными при продаже активов по справедливой стоимости в пользу дочерней компании в марте 2010 года, наиболее сильно повлияли на рост операционных расходов:

расходы на содержание персонала, которые возросли в рамках плана на 2010 год;

повышение оплаты труда направлено на устранение несоответствий заработной

платы всех сотрудников Банка рыночному уровню и дифференцировано по категориям сотрудников и территориям;

административно-хозяйственные расходы, рост которых сопровождает развитие бизнеса Банка;

отчисления в фонд обязательного страхования вкладов вследствие увеличения объема привлеченных средств физических лиц.

В 2010 году Сбербанк получил финансовый результат, многократно превышающий итоги предыдущего года. Прибыль до налогообложения за 2010 год составила 242,2 млрд. руб., прибыль после налогообложения составила 174,0 млрд. руб.