82. К основным ценным бумагам относятся:

o Акция - ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя (акционера) на долю собственности в уставном капитале акционерного общества. Акции могут быть обыкновенными, которые дают право управления акционерным обществом (право голоса) и право на получение доли прибыли акционерного общества в виде дивидендов. Акции также могут быть привилегированными, которые не дают акционеру права голоса (если иное не предусмотрено Уставом), зато дают право на фиксированный доход, не зависимо от того, получена ли АО прибыль, а также дают преимущество на получение части имущества АО при его ликвидации.

o Облигация - ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между ее владельцем (кредитором) и лицом, выпустившим облигацию (должником). Облигация дает право ее владельцу получить с должника указанную в ней сумму (номинальную стоимость) и указанный в ней доход. При ликвидации предприятия инвестор, приобретший облигацию, выступает как кредитор. Облигация может быть как именной так и на предьявителя.

o Вексель - ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель), либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении указанного в векселе срока определенную сумму владельцу векселя.

o Сберегательный сертификат или депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении указанного срока суммы депозита (вклада) и процентов по ней. Сберегательным сертификатом может владеть только физическое лицо, депозитным сертификатом - только юридическое лицо. Вкладчик по депозтному сертификату вностит депозит, а - по сберегательному сертификату - вклад. Вкладчик по сертификату называется "бенефициар".

o Чек - ничем не обусловленное письменное распоряжение чекодателя банку уплатить чекодержателю указанную в нем сумму.

o Коносамент - товарораспорядительный документ, удостоверяющий право его держателя распорядиться указанным в коносаменте грузом и получить его после завершения перевозки.

o Опцион - договор, по которому покупатель получает право (но не обязанность) совершить покупку или продажу по заранее оговорённой цене.

o Фьючерс - контракт на поставку в будущем товара обусловленного количества и сорта, или марки по согласованной цене.

o Варрант: 1) разновидность опциона на покупку, который выпускается эмитентом и предоставляет его владельцу право на приобретение простых акций данного эмитента на протяжении определенного периода по определенной цене; 2) сертификат, подтверждающий наличие документов на складе.

83. К эмиссионным ценным бумагам относятся:

Акции, облигации, опционы.

84. К преимуществам выпуска акций относятся:

o Получение дополнительного бессрочного финансирования;

o Статус публичной компании.

85. К производным ценным бумагам относятся:

Опционы, фьючерсы, варранты.

86. Отличие акции от облигации состоит в том, что:

Акция закрепляет право ее владельца на долю имущества и прибыли компании-эмитента. Опцион закрепляет право на получение номинальной его стоимости + купонов (либо дисконт). Акция – долевая, облигация- долговая ценная бумага.

87. Преимущества выпуска облигаций состоят: возможность привлечь крупные суммы заемных средств на большой срок. Это дешевле банковских кредитов (чем больше выпуск, тем дешевле).

88. Недостатками эмиссионного финансирования с помощью акций являются:

Размывание долей прежних акционеров.

89. По форме получения дохода облигации подразделяются на:

o Дисконтные (доход = номинал – цена покупки)

o С фиксированным купоном: фиксируется сумма платежей либо % платежей (если номинал меняется)

o С плавающим купоном (в зависимости от индикаторов, например, LIBOR)

o С отсроченными либо с повышающимися платежами

o Индексируемые облигации – пересчитывается номинал

90. Обыкновенная акция позволяет:

o Участвовать в управлении организацией (голосование на собрании акционеров)

o Дает право на пропорциональную часть доли нераспределенной прибыли, которую собрание акционеров решает направить на выплаты дивидендов

o Дает право на пропорциональную часть имущества компании при ее ликвидации

91. Рыночная стоимость ценной бумаги представляет собой:

Средняя цена, по которой совершаются сделки – если публичная бумага

Либо по заключению независимого оценщика – если акции не обращаются свободно (стоимость компании делится на количество акций)

92. Что такое кредит?

Это предоставление денег или товаров в долг на условиях возвратности, платности, срочности.

93. Что не относится к основным принципам кредитования:

ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ:

o Возвратность (основной)

o Срочность (основной)

o Платность (основной)

o Дифференцированность (индивидуальный подход кзаемщику, различные кредитные программы)

o Обеспеченность - что гарантирует возвратность

o Целевая направленность

94. Обеспеченность как необходимое условие кредитования предполагает:

Обеспеченность кредита — необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Обеспеченность кредита означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности и недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат кредита произойдет в определенный срок. Давая ссуду, кредитор проверяет ликвидность предоставленного в залог имущества.

Основными видами обеспечения кредита являются залог, гарантия, поручительство, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

95. Краткосрочные заемные средства используются предприятиями на следующие цели:

Устранение кассовых разрывов, пополнение оборотных средств (на текущие нужды).

96. Коммерческим кредитом называется:

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары. Коммерческий кредит предоставляется в вексельной форме или по открытому счету.

97. При какой форме вексельного кредита банк является плательщиком по векселю: при авалировании векселя.

Авалирование векселей - принятие Банком обязательства оплатить вексель целиком или частично за одно из лиц, обязанных векселем, в случае неуплаты плательщиком по векселю в срок. Банк (авалист) берет на себя солидарную ответственность, как и лицо, обязательство которого он берет на себя.

98. Плата, взимаемая банком за авансирование денег при досрочной покупке векселя клиента, определяется:

Учёт векселя – это покупка векселя банком (или учётным домом) до наступления срока оплаты по нему. Покупка такого векселя сопровождается индоссаментом владельца векселя (векселедержателя), в результате чего вексель, а вместе с ним и право требования платежа по нему полностью переходит от векселедержателя в распоряжение банка. Вексель, предъявленный к учёту в банке, немедленно им оплачивается, т.е. векселедержатель получает кредит от банка. Таким образом, учётный кредит – это кредит, предоставляемый банком векселедержателю путём покупки векселя до наступления срока платежа по нему. Учёт векселя производится банком за плату. Плата, взимаемая банком за авансирование денег при учёте векселя, называется учётный процент. Он представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банку при его покупке. Его величина определяется по формуле

где У – учётный процент, у.е;

В – сумма векселя, у.е;

Т – срок до наступления оплаты по векселю, дней;

П – годовая учётная ставка, %;

360 – число дней в финансовом году, дней.

99. Преимущество открытия кредитной линии в сравнении с другими способами предоставления ссуд в течение срока ее действия заключается: возможность выбирать кредит не сразу, а в несколько траншей – в итоге платишь за те деньги, которыми реально пользуешься.

Например, кредитная линия 1 млн рублей, 10% годовых: вначале взял 500 тыс, через полгода – еще 200, через месяц – еще 300 тыс. Платишь %: 500*10%*(180/360) + 700*10%*(30/360) + 1 000*10%*(150/360) = 78,3 тыс

А не 1 000*10% = 100 тыс

100. Условиями использования возобновляемой кредитной линии являются:

Есть кредитный лимит (как по кредитке), можно выбирать средства в пределах лимита, при этом каждый день рассчитываются проценты на остаток реальной задолженности. Вносить надо как минимум проценты за пользование, иногда еще и минимальный взнос устанавливается (из которого часть – проценты, остальное идет в счет погашения задолженности). Когда часть долга погашена, можно снова взять средства – но так, чтобы общий кредит был не больше лимита.

Например, лимит 1 млн, берем этот млн, потом вносим 200 тыс + проценты за срок пользования миллионом, потом опять можем взять 200 тыс. и т п.

101. Невозобновляемая линия используется предприятиями с (какие условия):

Например, нужно построить завод. Всего надо 1 млн. берем кредитную линию невозобновляемую (значит, и процент меньше по ней) на 1 млн. но вначале нада вырыть котлован за 200 тыс. берем 200 тыс, 2 месяца роем котлован и эти 2 месяца платим за пользование только тремястами тысяч рублей. Потом потребовалось возвести здание. Берем еще 400 тыс, строим здание. Теперь платим уже за 200+400=600 тыс. потом застеклить, мебель поставить, провести все – оставшиеся 400 тыс берем и с этого только момента платим проценты со всей суммы (1 млн).

102. Возможно ли в РФ осуществлять погашение задолженности по банковской ссуде направлением выручки непосредственно на ссудный счет, минуя расчетный:

103. Начисление процентов по овердрафту производится банком:

104. Ипотечный кредит предоставляется под залог: недвижимости.

105. Какая из перечисленных банковских операций не будет отражать кредитные отношения:

106. Верно ли утверждение: при лизинге продавец имущества (предмета лизинга) может выступать одновременно и как лизингополучатель? Утверждение верно (при возвратном лизинге).

107. Оставшаяся после выплаты аванса сумма переуступленного денежного требования при факторинге: выплачивается банком кредитору.

108. Основными отличиями форфейтинга от факторинга являются следующие:

Схема операции такова: платежное обязательство импортера выкупается форфейтором у продавца по пониженной цене, то есть с дисконтом. Обязательство является безусловным и безрегрессным — то есть, во-первых, оно перестает быть связанным с фактом поставки или качеством поставленного товара. Во-вторых, безрегрессность означает невозможность для форфейтора обратить к экспортеру требование о погашении задолженности покупателя. В этом состоит принципиальное отличие форфейтинга от факторинга. При этом на форфейтора переходят все риски сделки — страновые, валютные, процентные, риски банкротства гаранта/авалиста. Для операции форфетирования чаще всего используются векселя или аккредитивы с отсрочкой платежи, то есть те виды обязательств, которые регулируются международными нормативными документами.

ФОРФЕЙТИНГ (англ. forfaiting) - операция при продаже в кредит. Банк (форфейтор) выкупает векселя (тратты) импортера сразу после поставки товара, обеспечивая экспортеру немедленный платеж стоимости товара за вычетом разницы между стоимостями экспортного и форфейтингового кредитов. Комиссия форфейтора составляет обычно около 1- 1,5%. Форфейтор требует от импортера предоставления банковской гарантии или сам принимает на себя риск за дополнительную плату. Ф. защищает экспортера практически от всех валютных рисков.

Форфейтинг – специальная форма кредитования торговых операций, заключающаяся в покупке у продавца товаров векселей, акцептованных покупателем этих товаров. По условиям форфейтинга продавец переуступает свои требования к покупателю кредитному учреждению. Продавцу выплачивается сразу вся сумма векселей за вычетом процентов, а должник (покупатель товаров) погашает свои обязательства регулярными, обычно полугодовыми взносами.

Факторинг – приобретение банками и другими финансовыми организациями долгов предприятия, в частности, обязательств по оплате поставленных товаров и выполненных работ или услуг. Факторинг – разновидность торгово-комиссионный операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента; факторинговая компания покупает счета клиентов на условии оплаты 90% от фактурированных поставок и оплаты оставшейся части за вычетом процентов за кредит в оговоренные сроки вне зависимости от поступления платежей от должников; факторинг используется, в основном, мелкими и средними предпринимателями.

109. Реализация депозитных услуг коммерческих банков происходит с помощью следующих банковских продуктов: вклады.

110. Какая из перечисленных банковских операций не относится к пассивной:

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ:

o Привлечение вкладов;

o Привлечение межбанковских кредитов.

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ:

o Раздача кредитов;

o Инвестирование (в т.ч.на финансовых рынках);

o Межбанковское кредитование.

111. Какая операция Центробанка не относится к рефинансированию кредитных организаций:

112. К активным операциям коммерческого банка относятся следующие:

o Раздача кредитов;

o Инвестирование (в т.ч.на финансовых рынках);

o Межбанковское кредитование.

113. Для сокращения кредитных возможностей банков Центральным банком будут реализовываться следующие мероприятия:

Повышение ставки рефинансирования, меньше предоставлять кредитов КБ, увеличить лимиты минимальных резервов.

114. Потребность в кредите со стороны хозяйствующих субъектов возрастает при следующих условиях: рост экономики, инфляция, задержки платежей покупателей, требование мгновенной оплаты поставщиков.

115. Способы предоставления коммерческого кредита:

- единовременный ? предполагает заключение разового кредитного договора на условиях срочности, платности, возвратности;

- вексельный ? предполагает осуществление оплаты покупателем собственным векселем либо векселем третьего лица с индоссаментом заемщика;

- сезонный ? используется в основном оптовыми и розничными торговыми организациями. Цель такого кредита для торговцев – сформировать необходимые запасы продукции перед сезоном распродаж. Торговые организации заключают с поставщиками коммерческий кредитный договор в виде отсрочки оплаты за поставленные товары до окончания сезона распродаж или рассрочки оплаты в течение определенного периода времени;

- с периодической оплатой ? покупатель совершает периодические закупки товара в необходимом ему количестве без заключения все новых и новых кредитных договором с поставщиком. Оплата же согласно условиям договора производится в течение какого-то периода времени после поставки товара либо регулярно в точно установленные договором сроки;

- консигнация ? предполагает отсрочку оплаты товаров поставщику; оплата будет производиться только в случае реализации товаров. Если товар реализован не был, он возвращается обратно поставщику.

116. Какой кредит предусматривает наличие специальной лицензии на его осуществление:

Банковский.

117. Верно ли утверждение: Предъявительский вексельный кредит предназначен для кредитования покупателей, а векселедательский - для кредитования поставщиков: ВЕРНО.

Предъявительский кредит открывается для учета передаваемых клиентом банку векселей, выданных различными векселедателями. Он используется теми клиентами, которые предоставляют своим покупателям отсрочку платежа и поэтому имеют в обороте большое количество векселей, срок оплаты которых не наступил.

Под векселедательский кредит клиент выдает свои векселя, которыми рассчитывается за поставленные товары и услуги. Получатели таких векселей затем представляют их в свои банки, которые, в свою очередь, пересылают их в банк векселедателя для погашения за счет открытого кредита.

118. Какому клиенту можно предоставить овердрафт? Постоянному)))

119. Какой кредит выступает как разновидность расчетов между контрагентами: коммерческий.

120. Ссудный процент возрастает:

o Нет уверенности в платежеспособности заемщика

o Нет залога

o Нет поручителей

o Крупная сумма

o Большой срок

121. Какие факторы определяют величину процентной ставки по кредиту:

o Платежеспособность заемщика

o Наличие залога

o Наличие поручителей и созаемщиков

o Размер кредита

o Срок кредита

122. Какой вид обеспечения может обеспечить выдачу ссуды до 100% от суммарной его стоимости (суммы): золото.

123. Что не относится к источникам погашения кредита:

124. При каком лизинге дополнительные расходы по обслуживанию арендуемого имущества берет на себя лизингополучатель: чистый лизинг.

125. Может ли поставщик оборудования (первоначальный собственник) сдавать это же оборудование на условиях финансового лизинга третьему лицу? Уточнить вопрос. Ведь оборудование уже сдано в лизинг – лизингодателем (тем, кто купил у собственника вещичку). Выходит, не может.

126. При факторинге финансовый агент должен выполнять следующие функции:

К обязанностям финансового агента относятся:

а) передача клиенту денежной суммы, полученной от должника.

Эта обязанность носит характер финансирования: сначала финансовый агент перечисляет клиенту денежные средства в размере 70-80% от суммы дебиторской задолженности, затем получает денежные средства от должника, удерживает из них сумму своего вознаграждения, а оставшуюся сумму перечисляет клиенту.

б) уведомление должника об уступке денежного требования.

Данная обязанность возникает у финансового агента в том случае, если договором факторинга указано, что данное уведомление должен произвести финансовый агент. ГК РФ не конкретизирует, какая из сторон договора должна совершить данные действия, поэтому стороны решают данный вопрос самостоятельно.

в) предоставление должнику доказательств, что уступка денежного требования произошла.

Документами, которые могут служить доказательством, что уступка денежного требования финансовому агенту имела место, могут служить копия договора факторинга, акт приема-передачи права денежного требования и тому подобное.

В том случае, если финансовый агент не выполнит данную обязанность, должник вправе произвести по данному требованию платеж клиенту во исполнение своего обязательства перед ним.

г) ведение для клиента бухгалтерского учета и предоставление иных дополнительных услуг.

ГК РФ предусматривает, что финансовый агент может оказывать клиенту дополнительные услуги, но такая обязанность возникает у финансового агента только по соглашению сторон.

Кроме обязанностей финансовый агент обладает некоторыми правами, а именно:

а) финансовый агент имеет право осуществить дальнейшую переуступку денежного требования.

Возможность дальнейшей переуступки зависит от того, содержит ли договор факторинга такой пункт или нет. Если данное положение не вытекает из договора факторинга, то дальнейшая уступка будет признана недействительной. Такое положение закреплено в статье 829 ГК РФ (Приложение №!).

Если договор разрешает финансовому агенту осуществлять дальнейшую уступку, то для нее будут применяться все положения главы 43 ГК РФ.

б) финансовый агент имеет право получить в собственность суммы, полученные от должника.

Данное право основано на статье 831 ГК РФ (Приложение №!), причем, величина денежных средств, получаемых финансовым агентом, зависит от того, в результате какой разновидности финансирования под уступку денежного требования они получены.

Напомним, что согласно статье 824 ГК РФ (Приложение №!), финансирование клиента финансовым агентом может осуществляться либо на основании уступки денежного требования клиента к должнику, либо в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом (кредитный договор).

127. Факторинг имеет смысл применять в следующих случаях:

Таким образом, целью факторинга является получение денежных средств за уступленную дебиторскую задолженность.

Торговая организация, уступающая задолженность, должна обосновать, зачем ей было необходимо продавать дебиторскую задолженность, уплачивая за это вознаграждение финансовому агенту.

Весомыми причинами могут быть:

o истечение срока платежа и временная неплатежеспособность должника.

o необходимость немедленного получения денежных средств, для погашения кредиторских задолженностей с целью избежания убытков.

128. В РФ банковская система является:

Прежде чем охарактеризовать Российскую банковскую систему, обратимся к международному опыту. Как отмечает О.Е. Фомина[1], мировой практике известны два типа финансовых систем, сложившихся в развитых странах. Основной признак, конституирующий тот (иной) тип финансовой системы, - роль коммерческих банков в обеспечении деятельности и финансировании промышленных корпораций. Естественно, это экономический критерий, «далекий» от юриспруденции, но так получается, что в банковском праве, экономические законы значат больше чем нормы права. И страна, с, казалось бы, «идеальным» банковским законодательством может иметь переживающую сотрясения банковскую систему.

Итак, рассмотрим международные банковские системы.

Первый тип - банковско-ориентированная финансовая система, распространенная в континентальной Европе и Японии. Ее отличают:

а) сравнительно низкий уровень развития финансовых рынков, прежде всего рынков рискового капитала;

б) сбережения трансформируются главным образом в форму краткосрочных и долгосрочных кредитов через сеть коммерческих банков и других сберегательных институтов;

в) значительная доля всех финансовых контрактов находится в руках самих банков, а их кредитная политика прямо направлена на финансирование промышленных корпораций;

г) коммерческие банки, как правило, не имеют строгих ограничений в выборе вложений (портфель банка) и контроле за деятельностью корпораций.

Государство оказывает значительную поддержку коммерческим банкам, осуществляя иногда и прямую интервенцию.

Второй тип финансовой системы - рыночно ориентированная, господствующая в США и Великобритании. Для нее характерны:

а) высокий уровень развития рынка капитала; население большую часть своих сбережений вкладывает в производство непосредственно или через систему небанковских финансовых посредников; банки удовлетворяют потребности корпораций главным образом в краткосрочном кредите;

б) коммерческие банки жестко ограничены в формировании портфеля вложений и возможностях контроля корпораций. Государство никогда не вмешивается в деятельность банков. Оно лишь контролирует состояние денежной массы, то есть проводит монетарную политику[2]

Прежде чем отнести банковскую систему Российской Федерации к тому или иному виду мировых систем, проанализируем ее внутреннее устройство.

В соответствии со ст.2 Закона «О банках…» банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Возглавляет Российскую банковскую систему – Банк России. Как мы уже отмечали, его правовой статут установлен Федеральным законом от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями от 10.01.2003 г.).

Центральный банк является юридическим лицом и одновременно выступает как институт государства (банк подотчетен Государственной Думе Российской Федерации). С 1 января 2003 года уставный капитал Банка России определен в размере 3 млрд. рублей.

Целями деятельности Банка России являются (Ст. 3 Закона «О ЦБР»):

- защита и обеспечение устойчивости рубля;

- развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Важно подчеркнуть, что получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

На Банк России возложен ряд функций (ст.3 Закона «О ЦБР…»). Выделим лишь основные:

- во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

- устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

- устанавливает правила проведения банковских операций;

- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее - банковский надзор) и др.

Современная банковская система в ее иерархическом построении предусматривает возложение на Банк России достаточно широкого круга административных функций. В частности, действующее законодательство содержат нормы, позволяющие говорить о безусловно административно-распорядительной роли Банка России во всей банковской системе. Отдельной формой проявления этой роли являются мероприятия по применению Банком России мер к кредитным организациям, деятельность которых тем или иным образом не соответствует требованиям законодательства или самого Банка России.

Считаем важным обратить внимание на такую функцию ЦБР как банковское регулирование и банковский надзор. Действующее законодательство (как Закон «О ЦБР», так и Закон «О банках…») содержат нормы, подробно раскрывающую средства, пути реализации и цели поддержания стабильности и надежности банковской системы. Глава X "Банковское регулирование и надзор" Закона о Центробанке определяет, что Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций (ст.55). Надзорные и регулятивные функции Банка России выражаются в государственной регистрации кредитных организаций и лицензировании банковских операций, в установлении для кредитных организаций обязательных экономических нормативов, а также правил проведения банковских операций, правил бухгалтерского учета, составления статистической отчетности, в предъявлении квалификационных требований к руководителям исполнительных органов и главному бухгалтеру кредитной организации. Банк России имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации. В случае нарушения кредитной организацией законов и иных нормативных актов, непредставления или представления неполной, искаженной информации он имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений. В случае невыполнения данного предписания или в случае реальной угрозы интересам кредиторов (вкладчиков) Банк России вправе:

1) взыскать с кредитной организации штраф до 1% размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала;

2) потребовать от кредитной организации:

а) осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в т.ч. изменения структуры активов;

б) замены руководителей кредитной организации;

в) реорганизации кредитной организации;

3) изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до 6 месяцев;

4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;

5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 6 месяцев.

Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций (ст.75 Закона «О ЦБР»). Таким образом, в России лишь ст.74 Закона о банках содержит обозначение видов санкций. Все конкретные вопросы их применения отражены в подзаконном акте, а именно Инструкции ЦБ РФ от 31 марта 1997 г. N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности" (в ред. от 11 января 2002 г.[3]).

Следующее звено банковской системы – кредитные организации. Рассмотрению их правового статуса мы посвятим отдельный параграф, отметим, лишь, что законодатель выделяет банки и небанковские кредитные организации.

В настоящее время существует несколько видов коммерческих банков. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования различаются акционерные банки, банки с ограниченной или дополнительной ответственностью, с участием иностранного капитала. По видам совершаемых операций банки подразделяются на универсальные и специализированные, по территориальному признаку - на республиканские и региональные. В последнее время стали создаваться и банки функционального профиля - биржевые, ипотечные.

Третье звено Российской банковской системы – филиалы и представительства иностранных банков. Порядок открытия и деятельности в Российской Федерации представительств иностранных кредитных организаций детально урегулирован в Положении, утвержденном приказом ЦБР от 7 октября 1997 г. №02-437[4].

Понятие иностранного банка дается в ст.1 Закона «О банках…» - это банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Под представительством иностранной кредитной организации понимается обособленное подразделение иностранной кредитной организации, открытое на территории Российской Федерации и получившее разрешение Банка России на открытие Представительства в соответствии с российским законодательством. Представительство создается иностранной кредитной организацией в целях изучения экономической ситуации и положения в банковском секторе России, для оказания консультационных услуг своим клиентам, поддержания и расширения контактов с российскими кредитными организациями, развития международного сотрудничества.

Представительство не является юридическим лицом, не имеет права заниматься коммерческой деятельностью и выступает от имени и по поручению представляемой им кредитной организации, название которой указано в разрешении на открытие Представительства. Таким образом, представительство не является хозяйствующим субъектом и не получает прибыли от своей деятельности. Расходы представительства финансируются иностранной кредитной организацией.

Анализ Российской банковской системы показывает, что она не относится не к первой (Европейской), ни ко второй (Американской) банковской системе.

Во-первых, в России высоки финансовые риски. Во-вторых, виды банковской деятельности жестко лимитированы. В-третьих, не развита система кредитования (опять-таки в виду высоких финансовых рисков).