17 Обязательное пенсионное страхование
Современная пенсионная система основывается на принципе накопления. Накопительная часть пенсии формируется в период трудовой деятельности гражданина, причем накопительная пенсия начисляется полностью за счет работодателя. За каждого работника работодатель отчисляет определенный объем средств, часть которого расходуется на выплату пенсий, а вторая часть остается на индивидуальном счете граждан.
Ежемесячно выплачивая зарплату, работодатель в установленном законом порядке отчисляет в Пенсионный Фонд Российской Федерации страховой взнос в размере 22% от суммы заработной платы*. 16% из них отправляется в федеральный бюджет и расходуется на выплату текущих пенсий, являясь в будущем гарантией обязательств государства перед работником. 6% этой суммы - накопительная пенсия, которая сохраняется на лицевом счете гражданина. У граждан старше 1967 г.р. с 01.01.2005 г. страховые взносы используются только для формирования страховой части пенсии, накопительная часть пенсии не пополняется. Однако, накопительная пенсия этих граждан, сформированная в 2002-2004 гг., может быть использована ими по своему усмотрению.
Подробнее о системе паритетного софинансирования пенсий ("1000 на 1000") читайте в специальном разделе.
* В 2012 году ставка страховых взносов, отчисляемых работодателями на пенсионные цели, была снижена с 26% до 22%, из которых 16% - страховая часть пенсии, 6% - накопительная часть пенсии (Федеральный Закон №212–ФЗ от 24.07.2009 года «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»). С 1 января 2012 года страховые взносы работодателей на формирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии взимаются с фонда оплаты труда работника, не превышающего 512 тыс. рублей в год. На сумму сверх указанной предельной величины установлен тариф страхового взноса в размере 10%.
Накопительная часть пенсии имеет существенное отличие - денежные средства не расходуются на выплату текущих пенсий, а накапливаются на пенсионных счетах граждан. По сути, накопительная пенсия - это возможность за годы работы обеспечить себе не только достаточную сумму пенсии, но и приумножить ее.
С этой целью в стране создан институт негосударственных пенсионных фондов (НПФ). Их задача – инвестирование средств пенсионных накоплений и начисление инвестиционного дохода с целью сохранения покупательской способности пенсионного капитала граждан. С 2004 года накопительная часть трудовой пенсии граждан, предварительно заключивших договор с НПФ, может передаваться в данный НПФ. В дальнейшем, при наступлении пенсионных оснований (пенсионного возраста) гражданин будет получать накопительную часть пенсии в этом НПФ. Задача НПФ - увеличение пенсии своих клиентов. Основная разница между НПФ и ПФР - в возможностях и доходности инвестирования средств: накопительная пенсия гораздо более выгодно инвестируется НПФ, нежели ПФР. ПФР инвестирует средства, в основном, в государственные ценные бумаги, тогда как НПФ – в акции и облигации ведущих российских компаний высшей категории надежности, банковские депозиты и некоторые другие финансовые инструменты, в соответствие с законодательством. Поэтому доходность НПФ в средне- и долгосрочной перспективе, безусловно, будет выше. В частности, среднегодовая доходность инвестирования средств пенсионных накоплений НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" в 2005–2010 гг. составила 11,06% годовых, в Государственной Управляющей компании за тот же период - 6,69%.