- •Тема 1. Сутність і класифікація податків
- •1. Виникнення та історичний розвиток оподаткування.
- •1. Виникнення та історичний розвиток оподаткування
- •2. Поняття податку, його роль в економіці Україні
- •3. Основні елементи податку
- •4. Класифікація податків
- •Тема 2. Податкова система та податкова політика держави
- •1. Поняття податкової системи
- •2. Характеристика органів управління податкової системи
- •3. Оцінка ефективності податкової системи
- •4. Податковий контроль
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •1. Економічна сутність та елементи пдв
- •2. Порядок та особливості реєстрації платників податків
- •3. Визначення операцій, що є об'єктом оподаткування
- •4. Порядок визначення суми пдв до сплати в бюджет
- •Тема 4. Акцизний податок
- •1. Сутність акцизного податку, види підакцизних товарів (продукції)
- •2. Об'єкт оподаткування акцизним податком
- •3. Податкові ставки, база оподаткування, порядок обчислення акцизного податку
- •4. Порядок і строки сплати акцизного податку
- •5. Порядок виробництва, зберігання, продажу марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів
- •Тема 5. Мито
- •1. Загальні положення
- •2. Класифікація мита
- •Тема 6. Податок на прибуток підприємства
- •1. Економічна сутність податку на прибуток. Елементи податку.
- •2. Порядок визначення податку на прибуток.
- •3. Особливості розрахунку амортизації як елементу витрат.
- •1. Економічна сутність податку на прибуток. Елементи податку
- •2. Порядок визначення податку на прибуток
- •3. Особливості розрахунку амортизації як елементу витрат
- •Тема 7. Податок на доходи фізичних осіб
- •1. Платники податку, об'єкт і база оподаткування
- •2. Податкові соціальні пільги
- •3. Податкові ставки
- •4. Податкова знижка
- •5. Порядок нарахування, утримання та сплати податку
- •6. Оподаткування доходів фізичних осіб-підприємців (крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування) та фізичних осіб, які провадить незалежну професійну діяльність
- •Тема 8. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
- •1. Платники збору та об'єкти оподаткування
- •2. База оподаткування, ставки та порядок обчислення збору, пільги
- •3. Податковий період і порядок сплати збору
- •Тема 9. Плата за землю
- •1. Платники податку, об'єкти оподаткування, база оподаткування
- •2. Пільги з плати за землю
- •3. Податкові ставки, розрахунок суми плати за землю за рік
- •4. Податковий період, порядок обчислення і сплати плати за землю
- •5. Порядок нарахування та сплати орендної плати за земельну ділянку
- •Тема 10. Місцеві податки і збори
- •Склад місцевих податків та зборів та порядок їх встановлення
- •Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки
- •Збір за місця для паркування транспортних засобів
- •Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності
- •Туристичний збір
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування
- •1. Поняття спрощеної системи оподаткування та її види
- •2. Єдиний податок для суб`єктів малого підприємництва-юридичних і фізичних осіб
- •3. Фіксований податок для суб`єктів малого підприємництва-фізичних осіб
- •Перелік рекомендованої літератури
Перелік рекомендованої літератури
Конституція України. із змінами, внесеними згідно із Законом N 2952-VI від 01.02.2011р. http://zakon.rada.gov.ua
Податковий кодекс України. вiд 02.12.2010 № 2755-VI http://zakon.rada.gov.ua
3. Закон України "Про Державну податкову службу" від 05.02. 1998 р. № 83/98 зі змінами і доповненнями.
4. Закон України "Про державну службу" від 16.12.1993р. зі змінами і доповненнями.
5. Закон України "Про боротьбу з корупцією" від 5.10.1995 р. зі змінами і доповненнями.
6. Автоматизація роботи в органах державної податкової служби / За загальною ред. Росоловського В. М. та Ріппи С. П. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2002. – 401с.
7. Білецький О., Бойчук Р., Фролов О. Порівняльний аналіз з класифікації платників податків регіонального рівня згідно з автоматизованим розподілом за категоріями уваги та сучасними статистичними методами // Вісник податкової служби України. – 2005. – № 22. – с.43 - 47.
8. Загородній А. Г., Єлисєєв А. В. Податкове планування в системі фінансового менеджменту підприємства // Фінанси України. –2001.-№8.-с.131-
9. Ісашина Г. Ю. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. - К,:- ЦУЛ, 2003.
10. Єлісєєв А. В., Підлужний М.П. Податкове планування. Мінімізація оподаткування законними способами. - Л.: Ліга-Прес, 2003. - 274с.
11. Каламбет С. В. Податковий потенціал: теорія, практика, управління: Наукова монографія. - Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2001.- 304 с.
12. Калюга Є. Реформування системи податкового контролю із застосуванням інформаційних технологій // Вісник податкової служби України. - 2002. - № 30. - С.47-54.
13. Кізима А. Я. Податковий менеджмент: Навчально-методичний посібник. - Тернопіль: Астон, 2002. - 166с.
14. Ковальчук К. Ф., Рева Т. М. Налоговый менеджмент промышленного предприятия. - Днепропетровск: Институт технологии, 2000. - 123с.
15. Крисоватий А. І. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. - Тернопіль: Карт-бланш, 2004.
16. Лонюк І. Скарги платників податків на рішення органів ДПС та результати їх розгляду // Вісник податкової служби України. - 2004. - № 10 - С. 57- 60.
17. Мельник Д. Ю. Налоговый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2000. - 352 с.
18. Онисько С. М., Тофан І. М.., Податкова система: Підручник.- Львів: Магнолія Плюс, 2005. - 332 с.
19. Податкове планування. - Львів: ТзОВ "Центр Бізнес-Сервіс", 2004.
20. Рева Т. М. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. - К.: Центр навчальної літератури, 2003.
21. Тарасенко В. Повноваження органів державної податкової служби при погашенні податкових боргів// Вісник податкової служби України. - 2005. - № 21 - С.35-41.
22. Тимченко О.М. Податковий менеджмент: Навчально-методичний посібник. - К.: КНЕУ, 2001.
23. Теорія і практика обліку платників податків в органах ДПС України: Навчальний посібник / Р.Е. Островерха та ін. - Ірпінь: АДГІСУ, 2002, - 292с.
24. Фурман А. Шляхи вдосконалення (модернізації) податкового контролю у загальній системі адміністрування податків та обов'язкових платежів до бюджету // Вісник податкової служби України. - 2001. - № 21. - С. 11 - 15.
25. Хотинская Г.И. Налоговый менеджмент и его эффективность // Финансовый менеджмент., - 2002. - №2. - С. 35-50.
26. Цимбал П.В., Мілевський О.П., Касьяненко Л.М. Правове регулювання діяльності органів ДПС України.- Ірпінь: Академія ДПС України, 2003.-399 с.
27. Шевцов О. Методологія розробки та використання стандартів при створенні інформаційних систем // Вісник податкової служби України. - 2005.- № 31.-С.36 - 40.
28. Ярема Б. П., Маринець В. П. Податкова система: збірник задач: Навчальний посібник. - 2-ге вид., переробл. і доп. - Львів: "Магнолія Плюс", 2009.
29. Ярема Б. П., Маринець В. П. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. - 2-ге вид., переробл. і доп. - Львів: "Магнолія Плюс", 2006.