3.2 Синтетический учет

Д 01 «Основные средства» (А) К				Д 01-2 «Выбытие ОС» (А) К
Сн 2765435				Сн -
8) 980				45) 170000
16) 215254					46) 50000
	28) 980				47)120000
37) 15762				61) 14400
	45) 170000				62) 11000
	61) 14400				63) 3400
Од 231996	Ок 185380			Од 184400	Ок 184400
Ск 2812051				Ск –
Д 02 «Амортизация ОС» (П) К				Д 04 «Нематериальные активы» (А) К
	Сн 694010			Сн 433897
46) 50000				58) 5630
	48) 1417				73) 1558
62) 11000				Од 5630	Ок 1558
	64) 300			Ск 437969
	71) 12767
Од 61000	Ок 14484
	Ск 647494
Д 05 «Амортизация НМА» (П) К				Д 07 «Оборудование к установке» (А) К
	Сн 18845			Сн –
	72) 500			5) 194915
Од 0	Ок 500				9) 194915
	Ск 19345			Од 194915	Ок 194915
					Ск –
Д 08 «Вложения во внеоборотные активы» К				Д 10 «Материалы» (А) К
Сн –				Сн 530725
7) 980				1) 55529
	8) 980			18) 41680
9) 194915					43) 50550
14) 20339				65) 367
	16) 215254			Од 97576	Ок 50550
32) 15254				Ск 577751
35) 508
	37) 15762
53) 5000
56) 500
57) 130
	58) 5630
Од 237626	Ок 237626
Ск –
Д 15 «Заготовление и приобретение К материальных ценностей» (А)				Д 16 «Отклонения в стоимости К материальных ценностей» (А)
Сн –				Сн 71000
	1) 55529			74) 5308
2) 58582					75) 6066
	18) 41680			Од 5308	Ок 6066
19) 43935				Ск 70242
	74) 5308
Од 102517	Ок 102517
Ск –
Д 19 «НДС по приобретенным ценностям» К				Д 20 «Основное производство» (А) К
Сн –				Сн 33090
3) 10545				25) 1922
	4) 10545			28) 980
6) 35085				29) 6499
15) 3661				43) 50550
	17) 38746			67) 45000
20) 7908				70) 11700
	21) 7908			71) 12767
26) 346				72) 500
	27) 346			73) 1558
30) 171				75) 6066
	31) 171				79) 157482
33) 2746				Од 137542	Ок 157482
36) 92				Ск 13150
	38) 2838
54) 1000
	59) 1000
Од 61554	Ок 61554
Ск –
Д 40 «Выпуск продукции» (А) К				Д 43 «Готовая продукция» (А) К
Сн –				Сн 200000
	76) 365500			76) 365500
79) 157482					81) 394250
	80) 208018			Од 365500	Ок 394250
Од 157482	Ок 157482			Ск 171250
Ск –
Д 50 «Касса» (А) К				Д 51 «Расчетный счет» (А) К
Сн 3843				Сн 500000
10) 210000					10) 210000
	11) 177000			13) 28000
	12) 5000				22) 980
	13) 28000				24) 24000
22) 980					34) 18000
	23) 980				39) 2268
Од 210980	Ок 210980				40) 69127
Ск 3843					41) 24000
					42) 7528
					44) 600
Д 58-1 «Финансовые вложения» (А) К				52) 145000
Сн 140000					55) 6000
–	–			60) 332500
Од 0	Ок 0			Од 505500	Ок 362503
Ск 140000				Ск 642997
Д 62-1 «Расчеты с покупателями» (А) К				Д 60-1 «Расчеты с поставщиками и К подрядчиками» (П)
Сн 299323					Сн 843104
49) 145000					2) 58582
	52) 145000				3) 10545
	60) 332500				5) 194915
77) 665000					6) 35085
Од 810000	Ок 477500				14) 20339
Ск 631823					15) 3661
					19) 43935
					20) 7908
Д 66 «Расчеты по краткосрочным К кредитам и займам» (П)				24) 24000
	Сн 1233747				25) 1922
–	–				26) 346
Од 0	Ок 0				32) 15254
	Ск 1233747				33) 2746
				34) 18000
				39) 2268
Д 68-1 «Налог на прибыль» (П) К				40) 69127
	Сн 24000				53) 5000
41) 24000					54) 1000
	83) 75091			55) 6000
Од 24000	Ок 75091			Од 119395	Ок 401238
	Ск 75091				Ск 1124947
Д 68-2 «НДС» (П) К				Д 68-3 «НДФЛ» (П) К
	Сн 343440				Сн 12200
4) 10545					68) 5500
17) 38746				Од 0	Ок 5500
21) 7908					Ск 17700
27) 346
31) 171
38) 2838				Д 68-4 «Расчеты по ЕСН» (П) К
	50) 22119				Сн 19509
59) 1000				–	–
	78) 101441			Од 0	Ок 0
Од 61554	Ок 123560				Ск 19509
	Ск 405446
Д 68 «Расчеты по налогом и сборам К (общий)» (П)				Д 69 «Расчеты по социальному К страхованию и обеспечению» (П)
	Сн 399149				Сн 32191
4) 10545				42) 7528
17) 38746					57) 130
21) 7908					70) 11700
27) 346				Од 7528	Ок 11830
31) 171					Ск 36493
38) 2838
41) 24000
	50) 22119			Д 70«Расчеты с персоналом по оплате труда» К
59) 1000					Сн 213475
	68) 5500			11) 177000
	78) 101441				56) 500
	83) 75091				67) 45000
Од 85554	Ок 204151			68) 5500
	Ск 517746			69) 3100
				Од 185600	Ок 45500
					Ск 73375
Д 71 «Расчеты с подотчетными К лицами»				Д 76 «Расчеты с разными дебиторами К и кредиторами»
Сн 4300					Сн –
	7) 980				35) 508
12) 5000					36) 92
23) 980				44) 600
	29) 6499				69) 3100
	30) 171			Од 600	Ок 3700
Од 5980	Ок 7650				Ск 3100
Ск 2630
Д 80 «Уставный капитал» (П) К				Д 84 «Нераспределенная прибыль К (непокрытый убыток)» (П)
	Сн 500000				Сн 520668
–	–			–	–
Од 0	Ок 0			Од 0	Ок 0
	Ск 500000				Ск 520668
Д 90-1 «Выручка» (П) К				Д 90-2 «Себестоимость продаж» (А) К
	Сн 9150800			Сн 6756544
	77) 665000			80) 208018
84) 9815800				81) 394250
Од 9815800	Ок 665000				85) 6942776
	Ск 0			Од 186232	Ок 6942776
					Ск 0
Д 90-3 «НДС» (А) К				Д 90-9 «Прибыль/убыток от продаж К (прибыль)» (А)
Сн 1525133				Сн 869123
78) 101441				82) 377327
	86) 1626574				84) 9815800
Од 101441	Ок 1626574			85) 6942776
	Ск 0			86) 1626574
				Од 8946677	Ок 9815800
					Ск 0
Д 91-1 «Прочие доходы» (П) К				Д 91-2 «Прочие расходы» (А) К
	Сн 250760			Сн 427220
	49) 145000			47) 120000
	65) 367			48) 1417
87) 396127				50) 22119
Од 396127	Ок 145367			63) 3400
	Ск 0			64) 300
					88) 574456
				Од 147236	Ок 574456
				Ск 0
Д 91-9 «Сальдо прочих доходов и П расходов»				Д 99 «Прибыли и убытки (прибыль)» (П) К
	Сн 176460				Сн 526424
51) 1464					51) 1464
	66) 3333			66) 3333
	87) 396127				82) 377327
88) 574456				83) 75091
Од 575920	Ок 399460			Од 78424	Ок 378791
	Ск 0				Ск 826791