3) Преступления в кредитно-денежной сфере (ст.Ст. 176-177, 181, 185-187)

Незаконное получение кредита (ст.176 УК РФ)

Непосредственный объект – общественные отношения, складывающиеся по поводу кредитования хозяйствующих субъектов. Дополнительный объект – имущественные интересы кредиторов.

Предмет – кредит или льготные условия кредитования.

Объективная сторона – получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб (крупный ущерб по данной статье является оценочным понятием).

Субъективная сторона – прямой умысел.

Субъект – лицо, достигшее возраста 16 лет.

Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст.185 УК РФ)

Непосредственный объект – общественные отношения, складывающиеся по поводу выпуска (эмиссии) ценных бумаг.

Объективная стона – внесение в проспект ценных бумаг заведомо недостоверной информации, утверждение либо подтверждение содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта или отчета (уведомления) об итогах выпуска ценных бумаг, а равно размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию, за исключением случаев, когда законодательством РФ о ценных бумагах не предусмотрена государственная регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству (крупный ущерб в соответствии с Примечанием к ст.185 УК РФ составляет свыше 1 млн. руб.).

Субъективная сторона – прямой умысел.

Субъект – руководители организаций эмитентов, а также должностное лицо Минфина России.

Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.186 УК РФ)

Непосредственный объект – денежная и кредитная система России.

Предмет – деньги и ценные бумаги как российские, так и иностранные.

Объективная сторона – изготовление в целях сбыта поддельных банковских билетов ЦБ РФ, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте РФ либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте, а равно хранение, перевозка в целях сбыта и сбыт заведомо поддельных банковских билетов ЦБ РФ, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте РФ либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте.

Субъективная сторона – прямой умысел. Цель сбыта – введение денег или ценных бумаг в обращение под видом подлинных.

Субъект – лицо, достигшее 16 лет.

4) Преступления в сфере финансовой деятельности государства (ст.Ст. 188-194, 198-199.2 ук рф)

Контрабанда (ст.188 УК РФ)

Непосредственный объект – финансовая система государства.

Предмет – товары или иные предметы.

Объективная сторона – перемещение в крупном размере (свыше 250 тыс. руб.) через таможенную границу РФ товаров или иных предметов, за исключением указанных в ч.2 ст.188 УК РФ, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации (фальсификационные пломбы, печати, знаки и т.п.) либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

Состав формальный.

Субъективная сторона – прямой умысел.

Субъект – лицо, достигшее возраста 16 лет.

В ч.2 ст.188 УК РФ предусмотрена ответственность за перемещение через таможенную границу РФ наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РФ, стратегически важных сырьевых товаров или культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РФ, если это деяние совершено помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием.

Субъективная сторона – умышленная вина.

Субъект – лицо, достигшее 16 лет.

Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст.191 УК РФ)

Непосредственный объект – общественные отношения, складывающиеся по поводу осуществления финансовой деятельности государства в части оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга.

Предмет – драгоценные металлы, природные драгоценные камни, а также жемчуг.

Объективная сторона – совершение сделки, связанной с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом, в нарушение правил, установленных законодательством РФ, а равно незаконное хранение, перевозка или пересылка драгоценных металлов, природных драгоценных камней либо жемчуга в любом виде, состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий.

Порядок совершения сделок с такими предметами, а также правила скупки у населения драгоценных металлов, драгоценных камней в изделиях и ломе утверждаются постановлениями Правительства РФ.

Состав формальный.

Субъективная сторона – прямой умысел.

Субъект – лицо, достигшее 16 лет.

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст.198 УК РФ)

Непосредственный объект – общественные отношения, складывающиеся в сфере финансовой деятельности государства по поводу формирования бюджета.

Объективная сторона – уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, предоставление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере (более 100 тыс. руб. за период в пределах трех финансовых лет подряд, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов).

Субъективная сторона – прямой умысел.

Субъект – физическое лицо 16 лет, обязанное предоставить декларацию о доходах и расходах в органы государственной налоговой службы.