Банковская система

Типы банковских систем. Характеристика двухуровневой банковской системы.

В макроэкономике известно несколько типов банковских cиcтем различных стран:

– двухуровневая банковская система (Центральный банк и сис­тема коммерческих банков);

– централизованная монобанковская система;

– уникальная децентрализованная банковская система - феде­ральная резервная система США.

В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая структура банковской системы.

Первый уровень образует Центральный банк страны, который выполняет следующие функции:

– осуществляет эмиссию национальных денежных знаков, организует их обращение и изъятие из обращения;

– определяет стандарты и порядок ведения расчетов и платежей;

– проводит общий надзор за деятельностью кредитно-финансо­вых учреждений страны;

– контролирует исполнение банковского законодательства;

– управляет счетами правительства;

– осуществляет зарубежные расчетные и кредитные операции;

– реализует государственную денежно-кредитную политику с помощью традиционных для Центрального банка методов воз­действия на коммерческие банки:

• проведение политики учетной ставки;

• проведение операций на открытом рынке с государственными ценными бумагами;

• регулирование нормативов обязательных резервов коммерческих банков.

Второй уровень включает:

– самостоятельные коммерческие банки;

небанковские финансово-кредитные учреждения:

. пенсионные фонды;

. страховые фонды;

. инвестиционные фонды;

. ссудно-сберегательные ассоциации;

. кредитные союзы и т. п.

Страховые компании на основе страхового договора (полиса), предусматривающего вид, объект, размер страховой суммы и страхового взноса и др., принимают на себя обязанность воз­местить страхователю убытки при наступлении страхового случая.

Пенсионные фонды - финансово-кредитные учреждения, кото­рые возникли как противовес неудовлетворительному государ­ственному социальному страхованию. Их назначение – сбор взносов и последующая выплата дополнительных (сверх госу­дарственных) пенсий. Капитал пенсионных фондов формиру­ется в основном за счет взносов предпринимателей, рабочих и служащих. Пенсионные фонды, обладая долгосрочными де­нежными средствами, вкладывают их в правительственные и частные ценные бумаги.

Инвестиционные фонды путем выпуска собственных акций

привлекают денежные средства, которые затем вкладывают в ценные бумаги других корпораций. Таким образом, инвести­ционные фонды наряду с другими финансово-кредитными уч­реждениями осуществляют финансирование разных сфер эко­номики.

Ссудно-сберегательные ассоциации и кредитные союзы аккуму­лируют средства своих членов за счет которых затем оказывают финансовую помощь отдельным членам или финансируют об­щие проекты.

Понятие и особенности коммерческого банка.

Коммерческие банки (КБ) - это финансовые посредники, при­нимающие денежные средства у вкладчиков и предоставляю­щие их заемщикам на условиях возвратности, срочности и платности в целях получения прибыли.

Коммерческие банки - это кредитные организации, имеющие право в комплексе осуществлять следующие операции:

– привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по со­глашению с заемщиком;

– осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков- кор­респондентов и их кассовое обслуживание;

– открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов, в т. ч. иностранных;

Основные функции коммерческих банков:

– концентрация основной части кредитных ресурсов страны;

– осуществление в широком диапазоне банковских операций;

– оказание финансовых услуг физическим и юридическим лицам.

Коммерческий банк - это коммерческое предприятие, которое в условиях рынка строит свои взаимоотношения с партнерами как обычные рыночные, т. е. на основе прибыльности и риска.

Банковская прибыль. Норма обязательных резервов

Банковская прибыль представляет собой разность между про­центом, который получают банки за предоставленные ими деньги, и тем процентом, который они выплачивают за пре­доставленные им деньги, минус издержки, связанные с дея­тельностью банка.

Основополагающим принципом успешного функционирования лю­бого КБ является деятельность в пределах реально имеющихся ресурсов, т. е. в пределах остатка средств на счетах.

Банки не могут отдавать взаймы все имеющиеся у них деньги вкладчиков, поскольку последние имеют право отозвать свои деньги в любой момент.

Для обеспечения собственной безопасности и безопасности клиентов банк должен оставлять определенную фиксирован­ную часть депозитов "незадействованной". Эти фонды имену­ются банковскими резервами. Соотношение между размером резервов и выданными обязательствами по вкладам называется нормой обязательных резервов. Эта норма устанавливается Центральным банком страны или банковской структурой, вы­полняющей функции Центрального банка.( ставка рефинансирования)

В условиях рынка КБ выполняет и важную роль финансового посредника в следующих областях:

– в области перераспределения временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на основе срочности, платности и возвратности;

– при осуществлении платежей между хозяйствующими субъек­тами, особенно важна ответственность банков за своевремен­ное и полное выполнение платежных поручений клиентов;

– при совершении операций с ценными бумагами банк выступа­ет в качестве инвестиционного брокера, инвестиционного кон­сультанта, инвестиционной компании или фонда.

Классификация коммерческих банков и их функции.

Все банки могут быть охарактеризованы по разным признакам:

– по форме собственности: государственные, кооперативные, ак­ционерные, смешанные;

– видам выполняемых операций: универсальные или специализированные (ипотечные, инвестиционные, инновационные, земельные, торговые, биржевые и т. п.);

– территориальному принципу: местные, региональные, общенациональные, мировые.

Основные функции коммерческих банков:

– мобилизация временно свободных денежных средств и сбережений и превращение их в капитал;

– представление ссуд физическим и юридическим лицам;

– создание кредитных денег: выдавая ссуду, банки осуществляют безналичную депозитно- кредитную эмиссию;

– проведение денежных расчетов и кассовое обслуживание кли­ентов: выступая в качестве посредников в платежах, банки вы­полняют для своих клиентов операции, связанные с проведе­нием расчетов и платежей;

– выпуск, покупка, продажа платежных документов и ценных бумаг: при реализации данной функции, банки становятся ка­налом, обеспечивающим направление сбережений для произ­водственных целей.

Понятие и характеристика пассивных операций коммерческих банков

Пассивные операции банка - это операции по мобилизации де­нежных средств, т. е. операции, посредством которых банки привлекают денежные средства, формируют свои ресурсы.

К пассивным операциям относятся:

– первичная эмиссия ценных бумаг банка - формируются собственные ресурсы банка;

– отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов банка - формируются собственные ресурсы банка;

– депозитные операции - формируются привлеченные ресурсы банка;

– кредиты и займы, полученные от других юридических лиц, ­формируются заемные ресурсы банка.

Результатом проведения пассивных операций банка является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пас­сиве баланса банка. Средства, полученные в результате пас­сивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности.

Источниками банковских ресурсов являются следующие виды средств:

– собственные;

– заемные;

– привлеченные.

Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства).

Вклады клиентов или депозиты могут быть:

– бессрочными (до востребования);

– срочными (обязательства, имеющие определенный срок);

– условными (средства могут быть изъяты при наступлении за­ранее оговоренных условий).

Средства, хранящиеся на счетах до востребования, предназна­чаются для осуществления текущих платежей. По этим счетам банки или выплачивают низкие проценты или не выплачивают их вообще. Это связано с тем что:

– депозиты до востребования практически не оставляют банкам возможности использовать их в течение длительного времени;

– банки берут на себя работу по ведению расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Другой вид депозита - срочные вклады, т. е. привлекаемые банком на определенный срок. По этим вкладам выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, по­скольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные вклады помещаются средства целе­вого назначения, например суммы, предназначенные для по­купки оборудования через некоторое время.

Разновидностью срочных вкладов являются вклады с депо­зитными и сберегательными сертификатами. Под сертифика­том понимается письменное свидетельство банка-эмитента (банка, выпустившего этот сертификат) о вложении денежных средств. Сертификат удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении определенного срока суммы вклада с процентами. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам, сберегательный – только физическим, проживающим на территории России.

К пассивным операциям KБ относятся кредиты, полученные

– от других банков, за счет которых образуются заемные кредит­ные ресурсы КБ. Объектом межбанковского кредита (МБК) являются свободные кредитные ресурсы устойчивых в финан­совом отношении КБ. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки размещают их в других банках-заемщиках. Привлечение МБК может осуществляться самостоятельно (на oснoвe соответствующих переговоров) или при участии посредника. В качестве посредника могут выступать:

– сами банки;

– брокерские конторы и фондовые биржи;

– кредитные и финансовые дома.

Источником кредитных ресурсов КБ могут быть и кредиты Центрального банка как кредитора «в последней инстанции». Центральный банк может проводить по отношению к КБ политику:

– кредитной экспансии (направленную на расширение кредит­ных вложений);

– кредитной рестрикции (направленную на сокращение кре­дитных вложений).

Экономическим инструментом проведения политики того или иного рода является учетная ставка процента, или ставка ре­финансирования. Изменяя размер учетной ставки или ставки рефинансирования, Центральный банк удорожает или удешев­ляет кредиты КБ, регулируя таким образом спрос на централи­зованные кредитные ресурсы.

Понятие и характеристика активных и активно-пассивных операций

коммерческого банка

Активные операции банков - это операции по размещению средств банка:

– ссудные (учетно-ссудные) - операции по предоставлению средств заемщику на условиях срочности, возвратности и платности или операции по учету (покупке) векселей;

– расчетные – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов; ­

– кассовые - операции по приему и выдаче наличных денег;

– инвестиционные операции - размещение банком средств в цен­ные бумаги за свой счет и в свою пользу;

– фондовые операции с ценными бумагами (кроме инвестицион­ных) - операции с ценными бумагами и векселями на бирже;

– гарантийные операции.

Ссудные операции являются наиболее доходной статьей бан­ковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска:

– возможность невозврата ссуды;

– неуплаты процентов;

– нарушение сроков возврата кредита.

Наличие такого риска, его зависимость от различных факто­ров, связанных с деятельностью заемщика, предполагают осу­ществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика. Оценка кредитоспособности заемщика важна также для осуществления банком и других операций.

Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует: каждый банк старается использовать оптималь­ную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов.

Определение кредитоспособности заемщика банком представ­ляет собой комплексную качественную оцeнку, учитывающую следующие факторы:

– дееспособность и правоспособность заемщика для совершения кредитных сделок;

– его репутацию;

– наличие обеспечения ссуды, гарантии;

– финансовую устойчивость;

– способность заемщика получать доход;

– кредитную историю (взаимоотношения с другими банками в прошлом);

– источник погашения ссуды (выручка от реализации продукции, работ, услуг; выручка от реализации имущества при­нятого банком в залог по ссуде; гарантии другого банка или дрyгой фирмы; страховое возмещение).

Под денежной эмиссией понимается выпуск в обращение допол­нительного количества денег. Эмиссию наличных денег осуще­ствляет Центральный банк. Однако значительная часть денеж­ной массы функционирует посредством расширения кредитов КБ. Этот процесс означает депозитно-чековую эмиссию или поступление денег в оборот в результате создания платежных средств.

Выполняя традиционные операции, КБ опосредуют процесс со­здания денег, эмитируя в процессе своей деятельности платеж­ные средства.

К активно-пассивным операциям относятся:

– трастовые операции;

– операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

– предоставление в аренду сейфов, хранение ценностей;

– консультационные, информационные услуги;

– совместная деятельность банков и других юридических лиц;

– услуги, связанные с использованием пластиковых карт;

– прочие банковские услуги.

Посреднические услуги банка - это различного рода операции, в которых банк выступает в качестве посредника своего кли­ента. Отдельные операции банка связаны с брокерским де­лом. Подобно брокерам, банки покупают и продают акции и ценные бумаги для своих клиентов. К операциям такого рода относятся различные виды срочных сделок, прежде всего фьючерсы и опционы.

Наиболее распространенные виды посреднических услуг банков:

– консалтинг;

– выдача и обслуживание пластиковых карточек;

– обмен валюты;

– охрана ценностей;

– операции по факторингу;

– трастовые операции;

– лизинг.

Консалтинг - это расширяющаяся сфера банковских услуг по предоставлению консультаций другим коммерческим предприятиям.

Пластиковые карточки. Многие банки получают существен­ные доходы от использования системы пластиковых карточек. Чаще всего доход представляет собой годовую плату за исполь­зование кредитной карточки.

Обмен валюты. Банки могут покупать и продавать иностран­ную валюту для собственного использования или по поруче­нию клиента.

Охрана ценностей. Многие банки держат специальные сейфы, где хранятся ценности клиентов банка. Банк получает плату за хранение ценностей своих клиентов.

Факторинг - вид банковской деятельности, которая заключа­ется в том, что банк покупает у своих клиентов их требования к дебиторам (покупателям), оплачивая им 60-90% суммы обя­зательств в виде аванса, с окончательным перерасчетом после погашения задолженности. За оказание этих услуг банк взима­ет комиссионные.

Трастовые операции - выполнение банком различных функций, связанных с управлением имуществом, пенсионными фондами, хранением ценных бумаг по доверенности клиента. По доверительным операциям банки получают комиссионное вознаграждение. Сосредоточивая трастовые активы, банки имеют возможность значительно расширить сферу своей дея­тельности и влияния, обеспечивая себе таким образом высокие прибыли.

Лизинг - это банковская деятельность по сдаче в аренду машин, оборудования, сооружений. Таким образом, банки вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на при обретение подобных средств, сами их приобретают и сдают в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент.