Журнал хозяйственных операций за март 20хх года

№	Дата	Документ	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
					Д	К
1	2	3	4	5	6	7
1	02.03	Выписка с р/с, пл. поручения № 37-39	Перечислено с р/с (в сумме задолженности на начало месяца) налоговых платежей:	246 000
2	03.03	Выписка с р/с, пл.поручения № 40-43	Перечислено с р/с (в сумме задолженности на начало месяца) отчислений во внебюджетные фонды	67 000
3	03.03	Лимитно-заборные карты № 15-16, требования № 19-26	Отпущены сырье и материалы (суммы по вариантам в прил. 1) на следующие нужды: производство столов производство шкафов исправление брака по шкафам теплоэнергетический цех (ТЭЦ) ремонтно-механический цех (РМЦ) расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (далее РСЭО) общецеховые расходы общехозяйственные расходы	? ? 380 450 2300 2500 1000 600
4	03.03	Требование № 27	Израсходованы запасные части в РМЦ (прил.2)	?
5	03.03	Требование № 28	Израсходовано топливо в ТЭЦ (прил. 2)	?
6	03.03	Выписка с р/с	Поступило от ОАО «Север» в погашение задолженности за реализованную продукцию (см. по вариантам прил. 2)
7	04.03	Выписка с р/с, ПКО № 34	Получено с р/с в кассу: на выдачу заработной платы на командировочные расходы (оп. 10) на хозяйственные расходы (оп. 16)	200 000 ? ?
8	04.03	ПКО № 35	Возврат неиспользованной подотчетной суммы от Носова, выданной в феврале	500
9	04.03	Платежная вед-ть № 3, РКО № 57	Выдана заработная плата за февраль (см. по вариантам прил. 2)	?
10	04.03	РКО № 58	Носову выдано в подотчет на командировочные расходы (суммы по вариантам в прил. 2)	?
11	05.03	Выписка с р/с, платежное поручение №45	Перечислена задолженность ООО «Уралснабсбыт» за материалы, в т.ч. НДС (суммы по вариантам в прил. 2)	?
12	05.03	Выписка с р/с, платежное поручение №46	Перечислена ООО «Бриз» задолженность по аренде, в т.ч. НДС (суммы по вариантам в прил. 2)	?
13	05.03	Выписка с р/с	Погашен краткосрочный кредит банка	100 000
14	06.03	Бухгалтер. справка	Депонирована неполученная в срок заработная плата (расчет по счету 70)	?
15	06.03	РКО № 59	Депонированная заработная плата сдана на р/с
16	06.03	РКО № 60	Кругловой выдано в подотчет на хозяйственные нужды (суммы по вариантам в прил. 2)	?
17	06.03	Авансовый отчет № 23	Утвержден авансовый отчет Кругловой Н.Н. Приобретены в магазине розничной торговли: - канцтовары - диски (суммы по вариантам в прил. 2)	500
18	06.03	ПКО (РКО) * (номер устано-вить по порядку)	Возврат неиспользованного остатка подотчетной суммы Кругловой в кассу (или возмещение ей перерасхода из кассы) (окончательный расчет с Кругловой Н.Н.)	?
19	07.03	Требования № 29-34	Отпущен инвентарь и хозяйственные принадлежности: ТЭЦ ремонтно-механический цех РСЭО общепроизводственные расходы общехозяйственные расходы	? 400 700 1000 620
20	10.03	Авансовый отчет № 24	Утвержден авансовый отчет Носова (командировка связана со сбытом продукции, срок 04.03-10.03): - суточные (принять 100 руб.) - ж/д билет до места назначения и обратно: 1800 р.*2 билета - квитанция за гостиницу: 1250 руб.* 3 суток (без НДС) - признана оплата наличными услуг транспортной организации по доставке груза до покупателя (расходы на продажу) (суммы по вариантам в прил. 2) без НДС - НДС из стоимости услуг транспортной организации	? ? ? ?
21	12.03	ПКО (РКО) *	Возврат неиспользованного остатка подотчетной суммы Носовым в кассу (или возмещение ему перерасхода из кассы) (окончательный расчет)	?
22	15.03	Счет № 114	Акцептован счет ООО «Уралснабсбыт» за сырье и материалы (суммы по вариантам в прил. 2) НДС со стоимости	? ?
23	15.03	Выписка с р/с	Поступила от ООО «Престиж» дебиторская задолженность на начало месяца	100 000
24	16.03		Начислена арендная плата перед ООО «Бриз»: за пользование помещением офиса НДС за пользование производственным помещением НДС (см. по вариантам прил. 2)	? ? ? ?
25	17.03	Счет № 264	Акцептован счет ООО «Уралевротранзит» за доставку материалов (суммы по вариантам в прил. 2) (транспортно-заготовительные расходы) НДС с доставки	? ?
26	17.03		Начислено за публикацию рекламы в газете (см. по вариантам прил. 2): стоимость публикации НДС	? ?
27	17.03	Выписка с р/с, платежное по-ручение № 47	Оплата с р/с публикации рекламы в газете
28	26.03	Акт приемки готовой про-дукции № 6	Оприходована готовая продукция по плановой производственной себестоимости (прил. 3): столы шкафы книжные	? ?
29	14.03	Счет № 22	Предъявлен ООО «Престиж» счет за реализованную продукцию, в т.ч. НДС (см. по вариантам прил. 2)	?
30	14.03	Бухгалтер. справка	Начислен в бюджет НДС по реализованной продукции
31	14.03	Бухгалтер. справка	Списана плановая себестоимость реализованной готовой продукции (столы) (см. прил. 1)	?
32	17.03	Выписка с р/с, платежное по-ручение № 48	Перечислено с р/с в погашение задолженности перед ООО «Альянс» (см. по вариантам в прил. 2)	?
33	18.02	Приходный ордер № 15-16	Оприходованы как топливо отходы от производства (прил. 2): столов шкафов книжных
34	18.03	Выписка с р/с	Зачислена на р/с краткосрочная ссуда банка (на 3 мес. под 15 % годовых) (см. по вариантам прил. 2)	?
35	19.02	Счета № 301- 306	Акцептованы счета подрядчиков (ООО «Техно») за выполненный ремонт основных средств: теплоэнергетический цех ремонтно-механический цех (прил. 2) РСЭО общецеховые расходы общехозяйственные расходы НДС на услуги по ремонту основных средств	2 600 ? 8000 7000 7700 ?
36	22.03	Счет № 23	Предъявлен счет ООО «Север» за реализованную продукцию (в т.ч. НДС) (см. по вариантам прил. 2)	?
37	22.03	Бухгалтер. справка	Начислен НДС по предъявленному счету
38	22.03	Бухгалтер. справка	Списана плановая себестоимость реализованной готовой продукции (шкафы) (см. прил. 1)	?
39	24.02	Требование № 35	Израсходованы отходы в ТЭЦ на производство пара (из оп.33)	?
40	25.02	Выписка с р/с, платежное поручение №49	Оплачены счета подрядчиков (ООО «Техно») за работы по ремонту основных средств (см. операцию 35)	?
41	25.03		Начислено (см. по вариантам прил. 2) аудиторской фирме за проверку годовой бухгалтерской отчетности НДС	? ?
42	25.03	Выписка с р/с, платежное поручение № 50	Оплачено с р/с аудиторской фирме
43	26.03	Бухгалтер. справка	Списана себестоимость окончательно забракованных шкафов (см. по вариантам прил. 2)	?
44	26.03	Приходный ордер № 17	Оприходованы по цене возможного использования материалы, полученные от забракованных шкафов (прил.2)	?
45	26.03	Выписка с р/с	Погашена дебиторская задолженность ООО «Престиж» (см. оп.29)	?
46	31.03	Ведомость расчета амортизации, бухгалтер. справка	Начислена амортизация основных средств ТЭЦ (прил. 2) ремонтно-механический цех РСЭО общецеховые расходы общехозяйственные расходы	? 600 12000 10000 9000
47	31.03	Расчетная ведомость № 3	Начислена заработная плата (прил. 1): производство столов производство шкафов книжных исправление брака по столам теплоэнергетический цех ремонтно-механический цех РСЭО общецеховые расходы общехозяйственные расходы за разгрузку материалов (ТЗР)	? ? 300 12300 19300 19800 10200 23600 1200
48	31.03	Бухгалтер. справка	Начислены отчисления на социальное страхование и обеспечение (30%): производство столов производство шкафов книжных исправление брака по столам теплоэнергетический цех ремонтно-механический цех РСЭО общецеховые расходы общехозяйственные расходы за разгрузку материалов (ТЗР)	? ? ? ? ? ? ? ? ?
49	31.03	Бухгалтер. справка	Создан резерв на отпуска рабочим (15%) производство столов производство шкафов книжных теплоэнергетический цех ремонтно-механический цех РСЭО	? ? ? ? ?
50	31.03	Бухгалтер. справка	Создан резерв на отчисления на социальное страхование и обеспечение с резерва на отпуска (30%) производство столов производство шкафов книжных теплоэнергетический цех ремонтно-механический цех РСЭО	? ? ? ? ?
51	31.03	Бухгалтер. справка	Начислен налог на доходы физических лиц (13%)	?
52	31.03	Бухгалтер. справка	Распределены и списаны затраты ТЭЦ: производство столов производство шкафов книжных ремонтно-механический цех общецеховые расходы общехозяйственные расходы	? ? ? ? ?
53	31.03	Бухгалтер. справка	Распределены и списаны затраты РМЦ: ремонт оборудования основного производства ремонт основных средств общецехового назначения изготовление запасных частей, сданных на склад	? ? ?
54	31.03	Бухгалтер. справка	Распределены и списаны РСЭО: производство столов производство шкафов книжных исправление брака по шкафам	? ? ?
55	31.03	Бухгалтер. справка	Распределены и списаны общецеховые расходы: производство столов производство шкафов книжных исправление брака по шкафам	? ? ?
56	31.03	Бухгалтер. справка	Распределены и списаны общехозяйственные расходы: производство столов производство шкафов книжных	? ?
57	31.03	Бухгалтер. справка	Удержано с виновников брака: производство столов производство шкафов книжных (прил. 2)	300 ?
58	31.03	Бухгалтер. справка	Списаны чистые потери от брака на: производство шкафов книжных производство столов	? ?
59	31.03	Бухгалтер. справка	Списано в конце месяца отклонение фактической производственной себестоимости от плановой (или списана фактическая производственная себестоимость всей выпущенной за месяц продукции в зависимости от варианта учета выпуска готовой продукции) (см. прил. 2)	? ?
60	31.03	Бухгалтер. справка	Начислены проценты за банковский кредит (см. оп. 34)
61	31.03	Выписка с р/с	Перечислены банку % за кредит
62	31.03	Бухгалтер. справка	Определение и списание ТЗР, приходящихся на израсходованные и списанные за месяц материалы
63	31.03	Бухгалтер. справка	Списаны расходы на продажу, связанные с отгрузкой продукции
64	31.03	Бухгалтер. справка	Начислен налог на имущество
65	31.03	Бухгалтер. справка	Принят к возмещению (к зачету) НДС по товарно-материальным ценностям, оприходованным в марте
66	31.03	Бухгалтер. справка	Определен и списан финансовый результат от реализации продукции
67	31.03	Бухгалтер. справка	Определен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов
68	31.03	Бухгалтер. справка	Начислен налог на прибыль