14. Оценка достаточности собственного капитала коммерческого банка

Термин "достаточность капитала" отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Основной принцип достаточности: размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом степени их риска.

Существует ряд факторов, обусловливающих требования по увеличению банковского капитала: а)рыночная стоимость банковских активов более изменчива, чем у промышленных предприятий, - меня­ется с изменением процентных ставок, с ухудшением кредитоспособности заемщиков; б)банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочной задолженности, многие из которых можно изымать по требованию.

Законодательной базой для расчета достаточности собственного капитала служит положение ЦБ РФ «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» и инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банка».

В соответствии с Базельским соглашением капитал банка подразделяется на капитал 1 -го уровня и капитал 2-го уровня. Капитал 1-го (основного) уровня включает обыкновенные акции, нераспределенную прибыль, не предусматривающие накопления дивидендов, бессрочные привилегированные акции, а также неконтрольный пакет акций консолидированных дочерних компаний минус неосязаемый (нематериальный) основной капитал. Капитал 2-го уровня (дополнительный) включает резервы на общие потери по активным операциям, на покрытие убытков по ссудам, кумулятивные срочные привилегированные акции, субординированный долг. Ни одна из форм дополнительного капитала не может составлять более 50% основного капитала.

Согласно российской методике величина собственных ср-в определяется как: 1)основной капитал (уставный капитал, эмиссионный доход, фонды коммерческого банка образованные за счет прибыли и прибыль текущего года и предшествующих лет); 2)дополнительный капитал (прирост стоимости имущества, часть резервного фонда, прибыль до аудиторского заключения и субординированный кредит).

15. Привлеченные средства коммерческого банка

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занима­ют преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлечен­ных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, не традиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физичес­ких и юридических лиц.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по спо­собу их аккумуляции группируются следующим образом:

• депозиты - это денежные средства внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые ими в соотв. с режимом счета и банковским законодательством;

• недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обя­зательств на денежном рынке. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимуще­ственно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на круп­ные суммы, и их считают операциями оптового характера.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы: -депозиты до востребования, включая остатки средств на расчет­ных и текущих счетах;- срочные депозиты;- сберегательные вклады;- ценные бумаги.

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

К де­позитам до востребования в отечественной банковской практике от­носятся:- средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государ­ственных, акционерных предприятий, различных малых коммерческих структур;- средства фондов различного назначения в период их расходования;-средства в расчетах;-средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;- остатки средств на корреспондентских счетах других банков;- депозиты до востребования.

Особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом: - взнос и изъятие денег осуществляются в любое время без каких-либо ограничений; - владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование сче­том в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обо­роту по счету; - банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит (сред­ства в расчетах); - банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в Центральном банке РФ.

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наибо­лее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они под­разделяются на: - собственно срочные депозиты; - депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения средств подраз­деляются на депозиты со сроком:- до 30 дней;- от 31 до 90 дней;- от 91 до 180 дней;- от 181 до 360 дней;- свыше 360 дней.

По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств банки требуют от вкладчика специального заявления на изъя­тие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, и соответственно им устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии средств могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев в зависимости от срока депозитного вклада.

Наиболее характерные особенности срочных вкладов и депозитов:

• не могут использоваться для расчетов, и на них не выписываются расчетные документы;• средства на счетах оборачиваются медленно; • уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться цент­ральными банками; • устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег; • определяется более низкая норма обязательных резервов.

Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное сви­детельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяю­щее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

Таким образом, основным источником финансирования активных операций коммерческого банка являются привлеченные ресурсы, что требует от коммерческих банков проведения активной депозитной по­литики и расширения депозитных операций. При организации депо­зитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия лик­видности баланса и учитывать следующие требования:

• депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и сум­мам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции;

• депозитные операции должны способствовать максимизации банков­ской прибыли либо создавать условия для получения прибыли в будущем;

• в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сбе­регательные вклады с фиксированными сроками;

• расширять виды депозитных операций, предоставлять дополни­тельные услуги или льготы с целью увеличения числа депозиторов.