Учёт торговых операций.
Оптовая торговля. Оформите поступление товаров с помощью документа «Поступление товаров и услуг» (Покупка - Поступление товаров и услуг), выбрав операцию «покупка, комиссия). Товары выбираются из справочника «Номенклатура» (В справочнике Номенклатура лучше создать одну или несколько групп по товарам). Щёлкните по значку на панели инструментов «Ввести на основании» и просмотрите список документов, которые можно ввести на основании данного документа. Каково их назначение? Выберите вкладку «Счёт фактура, установите флажок «предъявлен счёт-фактура» укажите дату и номер входящей счёт-фактуры. Раскройте кнопку «Печать» и посмотрите, какие документы можно распечатать. Услуги по доставке, оказанные поставщиком и другие расходы, которые включаются в стоимость товаров, оформите документом «Поступление доп. расходов», который выберите, нажав кнопку «Ввод на основании» в окне «Поступление товаров и услуг». В колонке «Доп. расходы (сумма)» укажите общую сумму дополнительных расходов, распределяемую на указанные товарно-материальные ценности.
Оформите реализацию товаров (также впоследствии оформите реализацию готовой продукции, после того, как её произведёте) с помощью документа «Реализация товаров и услуг» (Продажа - Реализация товаров и услуг), выбрав операцию «продажа, комиссия». Документ проводится в том случае, если существует эта номенклатура на складе. Посмотрите, какие можно ввести документы на основании этого документа (значок - Ввести на основании). Как зарегистрировать Счёт-фактура выданный? Какие документы можно распечатать с помощью кнопки «Печать»?
Для регистрации услуг, оказанных предприятию кроме документов «Поступление товаров и услуг» и «Поступление доп. расходов» (в них должна быть заполнена вкладка «Услуги») можно воспользоваться документом «Авансовый отчёт»(«Касса»), в котором следует заполнить закладку «Прочее» (учитываются услуги, полученные подотчётным лицом, при этом должна быть заполнена закладка «Оплата»). Реализацию услуг оформите с помощью документа «Реализация товаров и услуг», заполнив закладку «Услуги».
Операции с тарой оформляются документами (поступление- Поступление товаров и услуг, возврат - Реализация товаров и услуг), в которых следует заполнить закладки Тара и Счета учёта расчётов. Если тара продаётся без возврата, то она реализуется аналогично товару.
Комиссионная торговля. Зарегистрируйте договор на реализацию с комитентом в справочнике договоров (Предприятие – Контрагенты –закладка «счета и договора», выберите вид договора с комитентом, если мы принимаем товар на комиссию, с комиссионером, если передаём товар на комиссию). В договоре указывается способ расчёта комиссионного вознаграждения (процент от разности сумм продажи и поступления, процент от суммы продажи, не рассчитывается). Поступление товаров оформите документом «Поступление товаров и услуг», указав вид договора «С комитентом» и выбрав операцию «покупка, комиссия», указать счёт учёта забалансовый счёт 004.01 (Товары, принятые в комиссию). Если сделать начальные настройки, то счёт установиться по умолчанию автоматически.
Продажа товаров, принятых на комиссию, производится также как и по и оптовой так и по розничной продаже. Передача товаров (и готовой продукции) для реализации комиссионеру оформляется документом - Реализация товаров и услуг с видом операции «продажа, комиссия» и договором «с комиссионером».
Продажа комиссионером товаров, принятых на комиссию оформляется документом «Отчёт комиссионера о продажах» (Продажа - Отчёт комиссионера о продажах).
Товары, принятые на комиссию от комитента, могут быть переданы на реализацию комиссионеру, что оформляется документом Реализация товаров и услуг с видом операции «продажа, комиссия» и договором «с комиссионером».
20.6. Розничная торговля. Вначале следует указать способ оценки товаров в рознице. Для этого в регистре «Учётная политика (бухгалтерский учёт») (Предприятие – Учётная политика организаций – кнопка Добавить - необходимо указать период (дату начала года (отчётного периода)), в котором будет применяться эта политика. Также следует на вкладке «Бухгалтерский учёт» выбрать способ оценки материально-производственных запасов, т.е. способ определения стоимости товаров, материалов и готовой продукции при их отгрузке и списании (их три способа в 1С8.0: по средней, ФИФО, ЛИФО). Для предприятий, занимающихся розничной торговлей следует указать способ оценки товаров в рознице - по стоимости приобретения или по стоимости продажи.
Затем следует нового поставщика материальных ценностей занести в справочник «Контрагенты», в группу «поставщики» и заполнить закладку Общие, записать эту информацию, затем заполнить «Контакты» и «Счета и договора». Далее следует создать новый документ «Платёжное поручение исходящее» (Банк – Платёжное поручение исходящее). Заполнить его (в поле «Получатель» записать поставщика, в поле «Банковский счёт» напротив поля «Получатель» указать счёт поставщика, указать общую сумму платежа в поле «сумма», указать сведения о договоре с поставщиком.
При безналичной оплате поставщику следует после получения банковской выписки, подтверждающей списание денег с расчётного счёта нашей организации, в журнале «Документы поставщиков»(Покупка) найти наше «платёжное поручение исходящее», открыть его двойным щелчком и установить флажок «Оплачено», указать дату и, нажав кнопку «ОК», провести документ. Если документов («платёжное поручение исходящее») много, то можно их провести сразу все. Для этого надо воспользоваться обработкой «Выписка банка» (Банк - Выписка банка), в табличной части формы будет список платёжных поручений исходящих, в котором следует пометить те платёжные поручения исходящие, которые оплачены, и нажать кнопку «Провести отмеченные».
Регистрация поступления материальных ценностей осуществляется после получения от поставщика «Накладной» и «Счёт-фактуры» (чтобы принять в зачёт НДС по поступившим ТМЦ). Для чего создадим документ «Поступление товаров и услуг» (Покупка – Поступление товаров и услуг), установим вид операции «покупка, комиссия», если поступают товары или материалы для обеспечения основной деятельности, либо операцию «оборудование», если поступающие ценности будут поставлены на учёт как основные средства. В шапке документа укажем дату поступления, нашу организацию, склад, контрагента и договор с контрагентом. В поле «Комментарий» введём текст «Поступление …. по документу поставщика № …от…». На закладке «Товары» введём перечень поступивших ТМЦ из справочника «номенклатура» (при вводе в справочник новых документов, их надо включить в те группы, которые соответствуют их использованию - товары для продажи записываются в группу «Товары», материалы, которые будут использованы в основной деятельности в группу «Материалы»). Для каждой позиции номенклатуры следует указать количество, цену и ставку НДС. Затем следует провести документ, нажав на кнопку «Провести». Также следует зарегистрировать счёт-фактуру, полученную от поставщика, для чего нажмем на гиперссылку «Ввести счёт-фактуру» на форме документа «Поступление товаров и услуг» и в открывшейся новой форме введём номер счёт-фактуры и дату и нажмём кнопку «ОК».
При оптовой продаже по предварительной оплате следует: 1.Оформить «Счёт на оплату покупателю» (Продажа – Счёт). Если покупатель новый, то его до оформления счёта следует внести в справочник «Контрагенты» в группу «Покупатели» (в поле «Юр./физ.лицо» следует заменить данные, проставленные по умолчанию на «Физ.лицо», в форме договора с контрагентом указать тип цен «Оптовая»). Открывшаяся форма документа Счёт на оплату покупателю будет частично заполнена (наша организация, банковский счёт, номер и дата счёта), их можно заменить. В поле «Контрагент» следует указать данные о покупателе, в поле «Договор» данные о договоре с контрагентом. Если наша организация обеспечивает доставку товара, то следует заполнить «Адрес доставки». На закладке «Товары» заполнить табличную часть из справочника «Номенклатура», указать количество, цену и ставку НДС. Затем сформируем печатные формы, нажав на кнопку «Печать» или «Счёт на оплату».
2. После подтверждения оплаты банком следует зарегистрировать этот факт (в журнале счетов покупателю (Продажа – Документы покупателец) следует выделить нужный документ и нажать кнопку «Ввести на основании» и выбрать «Платёжное поручение входящее», ввести недостающую информацию (номер платёжного поручения контрагента, дату документа), установить флажок «Оплачено», указать дату оплаты и нажав кнопку «ОК» провести документ.
3. Провести документ отгрузки (он должен быть оформлен предварительно). Для чего найти документ Счёт на оплату покупателю в журнале, нажать кнопку «Ввести на основании», выбрать «Реализация товаров и услуг», в документе будут по умолчанию указаны сведения о нашей организации, покупателе, отгружаемых ТМЦ, вид операции «Продажа, комиссия». Укажем дату документа, и нажмём кнопку «Записать». С помощью кнопки «Печать» можно распечатать Товарно-транспортную накладную (форма 1-Т), товарную накладную (форма ТОРГ-12), расходную накладную. Затем нажать на кнопку «Закрыть». После оформления приема ТМЦ покупателем следует провести документ (в журнале найти документ «Реализация товаров и услуг») открыть его и нажать кнопку «ОК».
20.10 При оптовой продаже за наличный расчёт следует:
1.Оформить «Реализация товаров и услуг» (Основная деятельность – Продажа – Реализация товаров и услуг). Если индивидуальный предприниматель новый, то его до оформления документа следует внести в справочник «Контрагенты» в группу «Покупатели». В форме документа Реализация товаров и услуг вид операции менять не надо. В поле «Контрагент» следует указать данные о индивидуальном предпринимателе, в поле «Договор» обязательно указываем данные о договоре с контрагентом, даже если его нет. На закладке «Товары» заполнить табличную часть из справочника «Номенклатура», указать количество, цену и ставку НДС. Затем нажимаем кнопку «Записать», сформируем печатные формы Товарно-транспортную накладную (форма 1-Т), товарную накладную (форма ТОРГ-12), расходную накладную, нажав на кнопку «Печать». Нажмём кнопку «Закрыть».
2. Наличная оплата оформляется «Приходным кассовым ордером» (в журнале находим наш непроведённый документ Реализация товаров и услуг, выделим его, нажмём кнопку «Ввести на основании» и выберем «Приходный кассовый ордер»). В нём будут уже заполнены большинство полей и проставлена сумма по накладной. На закладке «Реквизиты платежа» в поле «Статья ДДС- движение денежных средств» укажем «Поступление от покупателей». На закладке «печать» в поле «Основание платежа» введём «Оплата за товары по накладной №…от…». Нажмём кнопку «Записать», распечатаем документ, нажав кнопку «Приходный кассовый ордер» или «Печать» и нажмём кнопку «Закрыть».
3. После получения необходимой денежной суммы от предпринимателя проведём документ «Приходный кассовый ордер» нажатием кнопки «ОК».
4. Зарегистрируем отгрузку товара, проведя документ «Реализация товаров и услуг» нажатие кнопки «ОК».
5.Оформим счёт-фактуру для правильного учёта начисления НДС на отгруженные и оплаченные товары (в документе Реализация товаров и услуг щёлкнем на гиперссылку Счёт - фактура). В счёт – фактуре заполним поля раздела «Платёжно-расчётный документ» сведениями о документе «Приходный кассовый ордер». Нажмём кнопку «Записать» и «печать» для получения печатной формы. Нажав кнопку «ОК» проведём документ.