21. Учёт производства.
21.1. Поступление на склад материалов, предназначенных для производства, отражается документами: «Поступление товаров и услуг» (Покупка – Поступление товаров и услуг) и «Авансовый отчёт» (Касса – Авансовый отчёт). Поступление материалов отражается так же, как и поступление товаров. В качестве счёта учета материалов используется субсчёт 10 счёта.
21.2 Передача материалов в производство отражается документом «Требование – накладная» (Производство – Требование – накладная). В шапке указывается склад, с которого осуществляется списание материалов в производство. На закладке «Материалы» следует указать материалы и полуфабрикаты, их количество и счета, на которых учитываются списываемые материалы. На закладке «Счета затрат» раздельно для бухгалтерского и налогового учёта указываются счета затрат и объекты аналитического учёта. Если в качестве статьи учёта затрат будет указан счёт учета затрат производства, то в качестве объектов будут: подразделение; номенклатурная группа из справочника «Номенклатурная группа» (Предприятие -Товары – Номенклатурные группыа); статьи затрат из справочника «Статьи затрат». Закладка «Материалы заказчика» заполняется при переработке давальческого сырья.
21.3 Услуги, оказываемые сторонними организациями, отражаются документами: «Поступление товаров и услуг» (Покупка – Поступление товаров и услуг) и «Авансовый отчёт» (Касса – Авансовый отчёт).
21.4 Выпуск готовой продукции приходуется на склад документами «Отчёт производства за смену» (Производство – Отчёт производства за смену). В течение месяца продукция и полуфабрикаты приходуются на склад в плановых ценах.
21.5. Фактическая стоимость выпущенной продукции рассчитывается при проведении документа «Закрытие месяца» (Операции – регламентные операции – Закрытие месяца) регламентной операцией «Закрытие счетов 20,23, 25,26 и корректировка себестоимости выпуска» для бухгалтерского учета и регламентной операцией «Оценка стоимости готовой продукции и остатков НЗП» для налогового учета. В шапке документа «Отчёт производства за смену» надо указать подразделение, выпускающее продукцию и склад, на который приходуются продукция (полуфабрикаты).
В табличной части «Продукция» на каждый выпущенный продукт указывается: элемент справочника «Номенклатура» из группы «Продукция», количество, плановая стоимость единицы и общая плановая стоимость, счет, на который будет оприходован продукт.
Внимание: Для учета выпуска продукции по плановым ценам надо сделать настройки (должен быть указан тип цен (Предприятие – Настройка параметров учёта на закладке «Производство»), выбранный в качестве плановой цены).
Реализация продукции, оприходованной на склад, отражается документом «Реализация товаров и услуг»
Учёт основных средств и нематериальных активов.
Перед принятием на учёт основных средств, их следует внести в справочник «Основные средства». Для добавления в справочник сведений о группе однотипных объектов, отличающихся только инвентарными номерами, предназначена специальная форма, которую можно вызвать нажатие кнопки «Групповое добавление».
Поступление оборудования следует осуществлять с помощью документа Поступление товаров и услуг (Покупка – Поступление товаров и услуг – кнопка Добавить). Укажите вид операции Оборудование (кнопка Операция в командной панели формы документа), дату оприходования объекта внеоборотных активов (оборудование), организацию, которая оприходует оборудование, склад, на который будет оприходовано оборудование, в поле Контрагент укажите поставщика оборудования, в поле Договор укажите договор поставки оборудования, на закладке Оборудование добавьте новую строку (кнопка Добавить) и в колонке Номенклатура укажите вид приходуемого оборудования, выберите его из справочника Номенклатура. Если такого оборудования нет в справочнике, добавьте его в группу Оборудование (объекты основных средств). В колонке Количество поставьте 1, если приходуется один объект, укажите цену оборудования, проверьте рассчитанную автоматически сумму в колонке Сумма и при необходимости откорректируйте ее, укажите ставку НДС, проверьте рассчитанную автоматически сумму НДС и сумму Всего и при необходимости откорректируйте их. Укажите счет учета оборудования в колонке Счет учета (БУ) (сч. 08.04), Счет НДС, на который будет отнесен предъявленный поставщиком НДС (сч. 19.01). Проверьте указанный автоматически счет налогового учета оборудования в колонке Счет учета (БУ) и при необходимости исправьте его. Запишите и проведите документ – кнопка OK.
Введите новый документ Принятие к учету ОС (ОС – Принятие к учету ОС – кнопка Добавить). Заполните все поля на всех вкладках
Для заполнения табличной части закладки Основные средства (по кнопке Подбор можно выбрать из справочника Основные средства наименование, которое следует принять к учету), на закладке Общие сведения: установите флаг Ввести в эксплуатацию одновременно с принятием к учету. Укажите счет затрат, на который будет относиться начисленная амортизация (в поле Способы отражения расходов по амортизации (погашению стоимости) выберите статью затрат). На закладке Бухгалтерский учет в поле Порядок учета выберите строку Начисление амортизации.
В поле Счет учета укажите счет, на котором будет учитываться основное средство (сч. 01.01). В поле Счет начисления амортизации укажите счет учета амортизации (сч. 02.01). Установите флаг Начислять амортизацию. В поле Способ начисления амортизации укажите способ для начисления амортизации. Далее следует заполнить поля, которые будут предложены в соответствии с выбранным способом начисления амортизации. Заполните информацию на закладке Налоговый учет. В поле Счет учета укажите счет, на котором будет учитываться основное средство по налоговому учету. В поле Порядок включения стоимости в состав расходов выберите строку Начисление амортизации. В поле Счет начисления амортизации укажите счет. Установите флаг в поле Начислять амортизацию. В поле Метод начисления амортизации укажите метод для начисления амортизации. Заполните поля: Срок полезного использования и Специальный коэффициент. Для включения в состав расходов амортизационной премии и определения ее размера (в процентах), установите флаг Включить амортизационную премию в состав расходов (п. 1.1 ст. 259 НК РФ). Укажите счет учета расходов по амортизационной премии и соответствующую ему аналитику. Примечание. По умолчанию в учетной политике организации (Предприятие - Учетная политика - Учетная политика организаций) установлено, что расходы по амортизационной премии учитываются отдельно от расходов на амортизацию. Если установить, что расходы по амортизационной премии учитываются на тех же счетах налогового учета, что и расходы по амортизации, то в документе Принятие к учету ОС не потребуется указывать счет учета расходов по амортизационной премии. Запишите документ – кнопка Записать.
Проведите документ и закройте форму – кнопка OK.
Основные средства и оборудование не требующие монтажа учитываются на счёте 08.04. Оборудование, требующее монтажа, учитывается на счёте 07, который указывается в колонке «Счета учёта (БУ) на закладке «Товары». Так как аналитический учёт ведётся по номенклатурным позициям, то следует это оборудование внести в справочник «Номенклатура» в группу «Оборудование». Для отнесения стоимости этого оборудования на объект строительства, следует использовать документ «Передача оборудования в монтаж» (ОС – Передача оборудования в монтаж).
22.3. Принятие оборудования и объектов основных фондов к учёту оформляется документом «Принятие к учёту ОС» (ОС– Принятие к учету ОС).
22.4. Ввод в эксплуатацию основных средств может совпадать с моментом принятия к учёту (в документе «Принятие к учёту ОС» надо установить флажок «Ввести в эксплуатацию одновременно с принятием к учёту» на закладке «Общие сведения»). Если не совпадает, то ввод в эксплуатацию можно оформить документом «Изменение состояния ОС» (ОС–Параметры амортизации – Изменение состояния ОС), указав вид «События»- «Ввод в эксплуатацию».
23. Зарплата и кадровый учёт.
23.1.Кадровый учёт. Справочник «Физические лица» (Кадры – Физические лица) предназначен для хранения информации о работниках, не связанной с выполнением должностных обязанностей. Информация, связанная с выполнением должностных обязанностей храниться в регистре сведений Сотрудники организации (Кадры – Сотрудники организаций). Сведения об условиях оплаты храниться в регистре «Плановые начисления работников организации» (Зарплата – Плановые начисления работников организации).
Вначале сведения о работнике, как о физическом лице заносятся в справочник «Физические лица». Если у работника будет наша организация основным местом работы, то следует нажать на кнопку НДФЛ и в открывшейся форме заполнить Вычеты. Если физическое лицо уже имело доходы в текущем календарном году, то сведения о них надо занести на вкладке «доходы на предыдущих местах работы».
23.2. Приём на работу оформляется документом «Приём на работу в организации» (Кадры – Приём на работу в организацию). В шапке документа уточняем нашу организацию. В табличную часть закладки «Работники» указываем физическое лицо в колонке «Работник», дату приёма, табельный номер, подразделение, должность.. На закладке «Начисления» указываем вид расчёта и размер. Затем нажмём кнопку Записать. Для распечатывания приказа следует нажать кнопку Печать и выбрать Форму Т-1.
23.4 Начисление зарплаты проводится в документе «Начисление зарплаты работникам организации» (Зарплата – начисление зарплаты работникам организаций). Создаётся новый документ нажатие на значок «Добавить». В шапке документа указывается «Дата документа (от)», «Месяц начисления», «Организация». С помощью кнопки Подбор занесем в табличную часть список работников (при необходимость можно пересчитать НДФЛ, нажав кнопку «Рассчитать» на закладке НДФЛ). Можно откорректировать рассчитанные суммы НДФЛ. Список стандартных вычетов находится в справочнике «Вычеты НДФЛ». Затем документ следует Провести.
23.5.Выплата зарплаты регистрируется документом «Зарплата к выплате организации» (Зарплата – Зарплата к выплате). В шапке указывается «Организация», «Месяц начисления», способ выплаты (через кассу или через банк). Табличную часть можно заполнить автоматически с помощью кнопки Подбор, если был введён документ «Начисление зарплаты», выплата по которому не регистрировалась. Можно сформировать Расчётно-платёжную ведомость (Т-49) и платёжную ведомость (Т-53).
23.6. Регистрация выплаты заработной платы производится денежными документами «Расходный кассовый ордер» (Касса - Расходный кассовый ордер). В реквизите «Операция» следует указать «Выплата заработной платы по ведомостям», в табличной части документов после нажатия кнопки Добавить из окна «зарплата к выплате организаций» следует выбрать документ «зарплата к выплате организации», заполненный нами ранее.
24. Завершение периода выполняется документом «Закрытие месяца» (Операции – Регламентные операции - Закрытие месяца).
25.Для вывода регламентированного отчёта следует выбрать нужный отчёт из справочника «Регламентированные отчёты»(Отчёты – регламентированные отчёты).