Кредитные организации, осуществляющие отдельные операции со средствами бюджета

1. Кредитные организации могут привлекаться для осуществления операций по предоставлению средств бюджета на возвратной основе.  2. Кредитные организации выполняют функции Банка России, предусмотренные пунктом 2 статьи 155 настоящего Кодекса, в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций.( Об открытии органам государственной власти субъектов РФ или органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов РФ, включая органы федерального казначейства Минфина РФ, счетов для учета средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных учреждениями, находящимися в ведении органов государственной власти субъектов РФ, в учреждениях ЦБР или кредитных организациях (филиалах))  3. Субъекты Российской Федерации, муниципальные образования вправе открывать счета в кредитных организациях, обслуживающих расчеты по сделкам, совершаемым с государственными ценными бумагами субъектов Российской Федерации и муниципальными ценными бумагами, осуществляющих расчеты (в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций).

39. Сущность и функции ссудного процента. Границы ссудного процента и источники его уплаты.

Судный ПРОЦЕНТ – это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование ссуженными деньгами или материальными ценностями. За два тысячелетия до н.э. были известны виды ссуд с уплатой процента в натуральной форме. В условиях выдачи денежных ссуд % выплачивается в денежной форме. Ссудный % представляет собой доход, получаемый собственником капитала в результате использования денежных средств в течение определенного времени. Следовательно, ссудный процент выступает в качестве цены ссуды. Поэтому, процент можно определить как цену, уплачиваемую собственнику капитала за использование в течение определенного периода его заемных средств.

Ссудный процент оказывает стимулирующее воздействие на функционирование заемных средств, эффективное использование ссужаемой стоимости.

Необходимость уплаты процентов стимулирует заемщика к получению максимальной прибыли, тем, чтобы расплатится с кредитором и иметь средства для расширения воспроизводства. значение процента важно для банка, т.к. получение и предоставление кредита – основа его деятельности. В зависимости от того, платит или взимает банк проценты, они делятся на активные и пассивные. Если банк взимает проценты за предоставленные кредиты, то получает активные проценты, которые представляют собой банковский доход. Если банк уплачивает % своим клиентам – это пассивные проценты, которые составляют основной расход.

Разница между общей суммой полученных банком процентов и общей суммой выплачиваемых процентов по депозитам представляет собой банковскую маржу – чистый банковский доход. Для определения размера ссудного % используется показатель нормы процентной ставки – отношение годового дохода на ссуженную стоимость к ее абсолютной величине. Величина ссудного % оказывает значительное влияние на результат деятельности предприятий, цену продукции, ее себестоимость, величину прибыли, размер выплат по дивидендам и на размер кредитных вложений, объем инвестиций и уровень доходности кредитных операций.

На величину ссудного процента оказывают влияние следующие факторы: спрос на кредит, срок кредита, размер кредита, степень обеспеченности ссуды, степень риска, форма кредита, вид деятельности заемщика, уровень инфляции.

Существую номинальная и реальная ставки ссудного процента. Номинальная – выраженная в рублях, реальная – номинальная ставка %, скорректированная на темпы инфляции. Помимо этих факторов уровень ссудного % может регулироваться государством, прежде всего установлением специальной ставки %, по которой ЦБ предоставляет кредиты коммерческим банкам. Изменение размера официальной ставки ЦБ регулирует спрос коммерческих банков на централизованные кредитные ресурсы. Повышает и понижает кредитные возможности коммерческих банков.

Начисление ссудного % возможно 2-мя способами: простые % ( S=P(1+ni/100)) и сложные % (S=P(1+i/100)ⁿ. S – сумма погашения со всем %, P – первоначальная сумма, I – ставка %, n – период начисления. При начислении сложных % сумма процентного дохода присоединяется к основной сумме долга, и уже увеличенная сумма кредита служит базой для начисления дохода за следующий период.