Определение ликвидности банка. Методы управления текущей ликвидностью.
Ликвидность КБ – способность коммерческого банка отвечать по всем своим обязательствам перед контрагентами своевременно и в полном объеме. Активы по степени ликвидности делятся на: - первоклассные ликвидные средства – средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности (уже являющиеся или почти являющиеся деньгами): средства в кассе, средства на корреспондентских счетах в ЦБ и в других банках, векселя первоклассных эмитентов, некоторые государственные ценные бумаги; - ликвидные средства – средства, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги: возвращаемые кредиты и другие платежи в пользу банка с реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ценных бумаг и т.п.; - низколиквидные средства – активы, которые не могут быть скоро реализованы со значительными потерями в цене; - неликвидные активы – активы, которые не удастся превратить в деньги (например, просроченные долги). Факторы, влияющие на ликвидность банка - структура пассивов (ликвидность выше, если в структуре заемных ресурсов велика доля средств, привлеченных на определенный срок) - структура активов (ликвидность выше, если велика доля первоклассных активов) - соотношение сроков привлечение и сроков размещения ресурсов («каков актив, таков пассив») - степень рискованности активных операций - качество управления банком - объем, структура и сроки выполнения забалансовых операций - возможность быстрой мобилизации средств из иных источников Внешние факторы: - долгосрочные (сдвиги в потреблении, инвестиционном процессе, научном прогрессе) - циклические (отражают колебания деловой активности) - политика Центрального банка - сезонные (связанные с сезонностью производства) - случайные Ликвидность выступает необходимым и обязательным условием платежеспособности банка. Платежеспособность банка – способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из всех операций денежного характера.
Существует два основных метода управления ликвидностью:
управление активами банка - используется в основном мелкими банками;
управление объемом и структурой пассивов - используется в основном крупными и средними банками, имеющими сильные позиции на денежных рынках, при котором уровень высоколиквидных активов сводится к минимуму.
В процессе управления риском ликвидности устанавливаются следующие лимиты ликвидности:
лимит текущей ликвидности в виде абсолютной суммы - предельного размера дефицита ликвидности (превышения обязательств над активами)
лимит перспективной ликвидности в виде относительного показателя: предельного коэффициента дефицита ликвидности, представляющего собой соотношение дефицита ликвидности нарастающим итогом и активов банка