ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ОМСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА

Экзаменационные задачи по предмету “Учет в банках”

(для студентов 3 курса дневной формы обучения)

КП-32, КП-33

Составила преподаватель

Гагарина Т.А.

Омск, 2002-2003 учебный год

ЗАДАЧА № 1.

Составьте бухгалтерские проводки по всем выполненным операциям:

9/11/2001 операционной кассой КБ "Омский" выполнены следующие операции:

1. по объявлению на взнос наличными N 213 приняты излишки оборотной кассы завода "Октябрь" в сумме 300 000 р. Денежные средства зачислены на расчетный счет завода 40502810к…45.

2. по объявлению на взнос наличными N 171 от магазина "Радуга" принята выручка в сумме 1000 000 р. Она зачислена на р/сч. 40702810к…458.

3. от зам. главного бухгалтера Анисимовой Е.М. по приходному кассовому ордеру N 52 принят возврат командировочных в сумме 275 р.

4. по расходному кассовому ордеру N 97 выданы наличные в сумме 1500 р. завхозу банка Лапиной Е.А. на покупку канцелярских принадлежностей.

5. по денежному чеку N 585321 фабрики "Лада" расчетный счет 40702810к…47 выданы наличные в сумме 150 000 р. для выплаты заработной платы работникам фабрики.

Выведете остаток по счету 20202810К……01 на конец дня, если известно, что на начало дня остаток по счету составил 2300 000 руб.

ЗАДАЧА № 2.

Составьте бухгалтерские проводки по выполненным операциям и отразите их по лицевому счету АО “АО “Миф” (40702810к…12), выведите остаток на конец рабочего дня, если известно, что сальдо на начало дня составило 175 000 руб.

23 января 2002 года по лицевому счету АО “Миф” выполнены следующие операции:

1. предъявлен для оплаты денежный чек № 243107 на сумму 35 000 руб. для выплаты заработной платы работникам АО.

2. согласно выписке с корсчета и приложения на расчетный счет АО зачислено 100 000 руб.

3. получено платежное требование № 137 для оплаты со счета АО на сумму125 000 руб.

4. представлено заявление на аккредитив № 25 на сумму 60 000 руб.

5. по объявлению на взнос наличными № 56 внесена выручка от реализации продукции 96 000 руб.

6. наступил срок оплаты платежного требования № 28, по счету 90901 числится 30 000 руб.

7. по заявлению клиента выдана одна денежная чековая книжка.

ЗАДАЧА № 3.

11 января 2001 г. в ОАО КБ «Глория» заключен договор с Петровой Анной Сергеевной и принят взнос на срочный вклад на срок один месяц под 12 % годовых в сумме 50000 руб.

База для расчетов - 365 дней.

Необходимо:

1. Рассчитать сумму процентов по вкладу и определите срок возврата вклада.

2. Составит бухгалтерские проводки на прием и выдачу вклада, начисление и выплату процентов по вкладу.

ЗАДАЧА № 4.

В АКБ «Инвестор» 19 ноября 2001 года к счету 40702810500000000451 ОАО «Дарина» поступило платежное требование № 28 от 15 ноября на сумму 550200 руб., за оборудование для котельной, по договору № 14 от 5 сентября 2001 года с ЗАО «Промышленник» (расчетный счет 406028107000000000047 в АКБ «АВАНТ», г. Воркута), со сроком для акцепта 6 рабочих дней.

23 ноября ОАО «Дарина» представило в банк Заявление № 2 о частичном отказе от акцепта платежного требования. Мотив – оборудование получено не полностью.

Задание:

Составить бухгалтерские проводки по выполненным операциям, указав дату и сумму в каждой проводке.

ЗАДАЧА № 5.