Задача № 29

02.02.2000 ОАО «Оазис» (расчетный счет № 40702810К00000000025 в ОАО банк «Прогресс») заключило договор на приобретение у ОАО банк «Прогресс» депозитного сертификата на сумму 500 000 руб. под 27 % годовых.

Срок возврата средств по депозитному сертификату – 04.04.2000.

База данных для расчета – 366 дней.

При наступлении срока оплаты депозитный сертификат представлен в банк и оплачен.

Задание:

1. Начислите проценты, причитающиеся ОАО «Оазис». Укажите, за какой период начисляются проценты.

2. Составьте бухгалтерские проводки по всем выполненным операциям.

Задача №30

ОАО «Весна» обратилось 7 января 2000 года в ОАО банк «Континент» с просьбой о продаже ему простого процентного банковского векселя на сумму 800 000 руб. со сроком ее возврата по предъявлению, но не ранее 1 месяца от составления. Банк установил процентную ставку по векселю в размере 28 % годовых.

07.01.2000 был заключен договор на приобретение векселя у банка. В тот же день ОАО «Весна» перечислило средства в оплату векселя на счет банка. Одновременно был выдан вексель представителю ОАО «Весна».

ОАО «Весна» имеет расчетный счет № 40702810200000000016 в ОАО банке «Континент».

07.02.2000 вексель был предъявлен к оплате в ОАО банк «Континент».

Задание:

1. Начислите проценты по векселю, укажите период за который начислены проценты.

2. Составьте бухгалтерские проводки по выполненным операциям.

Задача № 31

ОАО «Валентина» обратилось 25 января 2000 года в ОАО банк «Менатеп» с просьбой о продаже простого дисконтного банковского векселя на сумму 500 000 руб. на срок 3 месяца. Банк установил процентную ставку по векселю в размере 24 % годовых.

27.01.2000 был заключен договор на приобретение векселя у банка. В тот же день ОАО «Валентина» перечислило средства в оплату векселя на счет банка. Одновременно был выдан вексель представителю ОАО «Валентина».

ОАО «Валентина» имеет расчетный счет № 40702810200000000011 в ОАО банке «Менатеп».

Вексель был предъявлен к оплате в ОАО банк «Менатеп» в установленный в договоре срок.

Задание:

1. Рассчитайте сумму дисконта по векселю.

2. Составьте бухгалтерские проводки по выполненным операциям.

Задача № 32

8 января 2002 г. ОАО банк «Диалог» обратился в ОАО банк «Содружество» с просьбой о предоставлении межбанковского кредита в сумме 1 млн. рублей на срок 10 дней. Кредит после проведенной проверки был выдан. В качестве обеспечения возвратности кредита предоставлены в залог ценные бумаги на сумму 1 200 000 рублей.

Установлена процентная ставка – 20 % годовых.

Кредитный договор был заключен 9 января 2002 г. Кредит и проценты за кредит по договору должны быть погашены единовременно.

На день погашения кредита на корреспондентском счете банка-заемщика числилась достаточная сумма для погашения процентов и долга.

База для расчетов – 365 дней.

Задание.

1. Начислите проценты за плановый срок пользования кредитом.

2. Составьте бухгалтерские проводки:

- на сумму кредита и сумму залога;

• на погашение процентов, начисленных по межбанковскому кредиту;

• на погашение основного долга и на возврат залога.