2.1.2. Расчет текущих затрат на производство и запасов по сырью

При внедрении продуктовой линии расчет текущих затрат выполняется путем составления проектной калькуляции себестоимости предполагаемого к выпуску продукта.

• Расчет расхода и стоимости электроэнергии

  Оборудование	Номинальная мощность, кВт	Число оборудования	Стоимость 1 кВт	Стоимость электроэнергии, руб.
  1.Приемник молока, производительностью 5000 л/ч	2,2	5	0,54	5,94
  2.Емкости для хранения и резервирования молока вертикальные с мешалкой	0,37	15	0,54	299,7
  3.Ванна сыродельная 0,63 м3	1,12	10	0,54	6,05
  4.Ванна сквашивания 2,5 м3	4	5	0,54	10,8
  5.Творогоизготовитель 2,5 м³	2,2	3	0,54	3,56
  6.Пастеризационно-охладительная установка 3 000 л/час	3,5	1	0,54	1,89
  Итого	-	-	-	327,94

• Расчет полных материальных затрат

Материал	Ед.изм.	Цена за ед., руб.	На весь выпуск
			Количество	Сумма, млн. руб
Сырье
1. Молоко	кг	20	9,4 млн. т.	188
Итого	-	-	-	188
Энергия
1.Электроэнергия	кВт*ч	0,54	528050,1	285,65
2. Вода	м^3	0,65	70500	45,83
Итого	-	-	-	331,48
Итого затрат:	-	-	-	519,48

Годовой выпуск – 9,4 млн.т.

Стоимость ОПФ – 48,555 млн. руб.

В т.ч. здания – 36,855 млн. руб.

Калькуляция себестоимости

Статьи расходов	Сумма, млн. руб.
1. Сырье и материалы	188
Итого:	188
2.Энергия на технологические нужды	331,48
Итого:	331,48
3. З/п основных рабочих 4.Отчисления на соц.нужды	200 77
Итого:	277
5.Амортизационные отчисления	1553
Итого цеховая с/с	1553
Итого производственная с/с	2349,48

2.2. Финансовый план

2.2.1. Прогноз объемов продаж

Годовой объем продаж обычно принимается равным объему товарной продукции компании (фирмы) в денежном выражении. Поскольку в бизнес-плане интервал планирования выбирается равным месяцу, следует определить помесячный объем продаж (Вм). Расчет месячных объемов продаж можно выполнить исходя из годового объема товарной продукции (В), количества рабочих дней в году (Т реж) и рабочих дней (смен) в месяце (С):

В_м = , нат. ед., то есть В_м = , (8)

В_м = 9400/291*21 = 678 кг или В_м = 139,7/291*21 = 10,081 млрд. руб.

где В , В - годовой объем реализованной продукции в натуральном и стоимостном выражении соответственно.