- •Правовые основы установления отношений между банком и клиентом.
- •2. Отношения сотрудничества и партнерства банка и предприятия.
- •3. Банковские продукты и услуги.
- •4. Продуктовый ряд банка.
- •4. Продуктовый ряд банка (оао «Банк Москвы»)
- •1) Кредиты:
- •5. Порядок открытия и ведения банковских счетов.
- •6. Договор банковского счета.
- •7. Методы оценки банком кредитоспособности заемщика.
- •Оценка финансового состояния заемщика
- •Расчет итоговой суммы баллов
- •8. Методика фсфо оценки платежеспособности хозяйствующего субъекта.
- •9. Порядок осуществления кассовых операций.
- •1) Соблюдение лимита остатка кассы.
- •2) Использование наличной выручки
- •3) Соблюдение предельного размера расчетов наличными между юридическими лицами.
- •4) Применение контрольно-кассовой техники
- •10. Инкассация.
- •Виды кредита
- •12. Оформление кредитной сделки.
- •13. Особенности кредитного договора.
- •14. Договор залога, гарантия и поручительство.
- •15. Основные формы международных расчетов (расчеты по аккредитивам, расчеты по инкассо, банковские переводы), порядок осуществления, документооборот.
- •16. Договор банковского вклада.
- •17. Виды и формы лизинговых сделок.
- •18. Договор лизинга.
- •21. Договор факторингового обслуживания.
- •22. Организация документооборота факторинговой сделки.
- •23. Преимущества и недостатки различных видов финансирования деятельности предприятия.
- •Привлеченные средства
- •Кредит — как источник финансирования предприятия
- •Лизинг — как источник финансирования предприятия
- •Недостатки векселя
- •Преимущества облигации
- •Преимущества акции
- •Недостатки акции
- •Преимущества публичного размещения акций на бирже
- •Недостатки публичного размещения акций
- •24. Договор траста.
- •25. Новые банковские продукты и услуги.
- •26. Порядок подведения итогов по текущему счету предприятия на указанную дату.
- •27. Планирование графика погашения задолженности предприятия.
- •28. Бюджетирование как метод расчета денежных потоков.
- •29. Возможные меры по стабилизации денежных потоков предприятия в условиях кризиса.
- •30. Оптимизация структуры капитала предприятия (по принципу наименьшей
- •31. Поиск оптимального соотношения собственного и заемного капитала. Анализ финансового левериджа.
- •32. Порядок расчета производственного цикла. Планирование денежных потоков.
- •33. Современные виды банковских продуктов, предлагаемых юридическим лицам.
- •34. Проблемы взаимодействия предприятий с различными финансовыми институтами в условиях мирового финансового кризиса.
- •35. Выбор источника финансирования инвестиционного проекта.
- •36. Ключевые параметры оценки банком инвестиционной привлекательности проекта.
- •Период окупаемости
- •Чистый приведенный доход npv
- •Внутренняя норма доходности irr
- •Модифицированная внутренняя норма доходности mirr
- •Норма рентабельности и индекс рентабельности p
- •37. Прогноз потоков денежных средств при различных видах финансирования инвестиционного проекта.
Деловая репутация компании – при оценки будет учитываться практика взаимоотношений заемщика с налоговыми органами, с государственными службами (лицензионная палата, служба санитарного контроля, взаимоотношения с контрагентами). По итогам субъективного мнения кредитного инспектора присваиваются баллы от 0 до 2
Оценка финансового состояния заемщика
Группировка активов и пассивов заемщика по степени их ликвидности, т.е. составляется агрегированный (сводный) баланс заемщика
Затем горизонтальный (временной разрез) и вертикальный (изменение структуры) анализ отчета о прибылях и убытках
Финансовое состояние заемщика крайне неустойчивое – 0 баллов
Финансовое состояние устойчивое – 3 балла
Риск минимален – 5 баллов
Оценка вероятности банкротства (методика Альтмана) – проводится по 5 факторной модели
Z = 1,2x1+ 1,4x2 + 3,3x3 + 0,6x4 + x5
X1 = оборотный капитал/совокупный капитал – коэффициент мобильности
Х2 = нераспределенная прибыль/совокупные активы
Х3 = совокупные доходы (прибыль от продаж)/совокупные активы
Х4 = отношение совокупных активов на суммарную задолженность
Х5= объем продаж/совокупные активы
Если коэффициент меньше 1,8 – 0 баллов (предприятие банкрот)
1.8 – 2,4 – 3 балла (высокий риск)
Выше 2,4 – 5 баллов (устойчивое состояние)
Обеспечение кредита – наличие залогового обеспечения
Обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, отвечающая следующим требованиям:
Реальная стоимость достаточна для покрытия банку всех расходов по ссуде, а также процентов по ней и дополнительных издержек (страховка, обслуживание, защита и т.д.), связанных с залоговым обеспечением
Вся юридическая документация в отношение залоговых прав банка должна быть оформлена таки образом, чтобы время необходимое для реализации объекта залога не превышала 150 дней
Частично обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающая хотя бы одному требованию
Необеспеченная ссуда – нет залога
0-2 балла – ссуда необеспеченная или частично обеспеченная
5 баллов – обеспеченная ссуда
Расчет итоговой суммы баллов
Рейтинг заемщика неудовлетворительный менее 7 относится к группе риска, со стороны банка следует отказ данному заемщику
Низкий рейтинг от 7 до 16 баллов – 2-3 группа риска, получение кредита потенциальным заемщикам скорее будет сопровождаться отказом банка, однако столь низкие баллы при наличии весомых обоснований могут и не служить причиной отказа (наличие полного залогового обеспечения, получение значительных доходов кредитной организаций от предоставления данному клиенту сопутствующих услуг)
С удовлетворительным рейтингом от 17 до 27 баллов – 1-2 группа риска, незначительная степень риска означает возможность предоставления кредита только при наличии ликвидного залогового обеспечения
Надежный заемщик от 28 до 39 включительно – степень риска 1, характеризует стабильное финансовое положение заемщика, рассматривается потенциальная возможность о его кредитовании
Высокий рейтинг от 40 и выше – степень риска 1, данное предприятие обладает высоким уровнем кредитоспособности и является заемщиком
8. Методика фсфо оценки платежеспособности хозяйствующего субъекта.
Отдельного рассмотрения заслуживает методика оценки финансового состояния, предложенная ФСФО России для проведения мониторинга финансового состояния организаций и учета их платежеспособности. Методика основана на расчете совокупности финансовых индикаторов и их качественной интерпретации. В предлагаемую систему показателей входят следующие коэффициенты.
Наименование показателя |
Формула расчета |
Источник данных |
Общие показатели |
||
1. Среднемесячная выручка |
__Вр валовая__ кол-во месяцев |
характеризует объем доходов организации за рассматриваемый период и определяет основной финансовый ресурс организации |
2. Доля денежных средств в выручке |
__ДС в Вр__ Вр валовая |
От величины этого показателя в значительной мере зависит возможность своевременного исполнения организацией своих обязательств, в том числе исполнение обязательных платежей в бюджеты и внебюджетные фонды.
|
3. Среднесписочная численность работников |
|
|
Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости |
||
4. Степень платежеспособности общая |
_КП+ДП_ Врср |
представляют собой значения обязательств, отнесенные к среднемесячной выручке организации, и являются показателями оборачиваемости по соответствующей группе обязательств организации |
5. Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам |
ДП+ККЗ Врср |
|
6. Коэффициент задолженности другим организациям |
_КЗ_ Врср |
|
7. Коэффициент задолженности фискальной системе |
Задолж. гос-ву Врср |
|
8. Коэффициент внутреннего долга |
Внутр. долг Врср |
|
9. Степень платежеспособности по текущим обязательствам |
_КП_ Врср |
|
10. Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами |
ОА КП |
показывает, насколько текущие обязательства покрываются оборотными активами организации. |
11. Собственный капитал в обороте |
СК - ВА |
является одним из важных показателей финансовой устойчивости организации. |
12. Доля собственного капитала в оборотных средствах (коэффициент обеспеченности собственными средствами) |
СОС ОА |
характеризует соотношение собственных и заемных оборотных средств и определяет степень обеспеченности хозяйственной деятельности организации собственными оборотными средствами, необходимыми для ее финансовой устойчивости. |
13. Коэффициент автономии (финансовой независимости) |
СК ВБ |
Показатель характеризует соотношение собственного и заемного капитала организации.
|
Показатели эффективности использования оборотного капитала (деловой активности), доходности и финансового результата (рентабельности) |
||
14. Коэффициент обеспеченности оборотными средствами |
_ОА_ Врср |
|
15. Коэффициент оборотных средств в производстве |
Зап-Товары отгруж. Врср |
характеризует оборачиваемость товарно-материальных запасов организации. Значения данного показателя определяются отраслевой спецификой производства, характеризуют эффективность производственной и маркетинговой деятельности организации.
|
16. Коэффициент оборотных средств в расчетах |
ОА-Зап+Товары отгруж. Врср |
Показатель характеризует в первую очередь средние сроки расчетов с организацией за отгруженную, но еще не оплаченную продукцию,. Кроме того, показывает, насколько ликвидной является продукция, выпускаемая организацией |
17. Рентабельность оборотного капитала |
ЧП ОА |
определяет, сколько рублей прибыли приходится на один рубль, вложенный в оборотные активы.
|
18. Рентабельность продаж |
Ппр Вр |
определяет, сколько рублей прибыли получено организацией в результате реализации продукции на один рубль выручки.
|
19. Среднемесячная выработка на одного работника |
____Врс_____ Среднеспис. числен. |
|
Показатели эффективности использования ВА и инвестиционной активности организации |
||
20. Эффективность внеоборотного капитала (фондоотдача) |
Врср ВА |
характеризует эффективность использования основных средств организации, определяя, насколько соответствует общий объем имеющихся основных средств масштабу бизнеса организации.
|
21. Коэффициент инвестиционной активности |
Незаверш. стр-во+ Дох.влож.в мц+ДФВ ВА |
характеризует инвестиционную активность и определяет объем средств, направленных организацией на модификацию и усовершенствование собственности и на финансовые вложения в другие организации. |
Показатели исполнения обязательств перед бюджетом и гос. внебюджетными фондами |
||
22-26. Коэффициент исполнения текущих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта РФ, местным бюджетом, гос. внебюджетными фондами, Пенсионным фондом РФ |
_Налоги (взносы) уплач._ Налоги (взносы) начисл. |
характеризуют состояние расчетов организации с бюджетами соответствующих уровней и государственными внебюджетными фондами и отражают ее платежную дисциплину.
|