- •3. Формы взаимоотношений нал-х органов и нал/пл-ов.
- •4. Виды нал. И сб. В рф.
- •Способ взимания налога:
- •Права и обяз. Налогоплат.
- •Пон. Нал. Аген., их пр. И обяз.
- •10. Проб. И тенденции разв-я нал. Сист. В рф
- •12 Сравн-е нал. Сист. Рф и нал. Сис. Стран с развит. Рын. Эк-кой.
- •13. Учет налогоплат-в, порядок постан-ки на учет. Идентифик-й номер налогоплательщика.
- •14.Понятие нал-й деклар-ии. Общий порядок заполнения и представления в налоговые органы.
- •15.Порядок внесения дополнений и изменений в налог-ю деклар-ю.
- •Пон. Нал. Контроля. Формы и методы нал. Контроля.
- •Пон. Камеральной нал. Проверки. Порядок ее проведения.
- •Пон. Выездной нал. Проверки. Порядок ее провед. И оформл. Результатов нал. Проверки.
- •Нал. Тайна.
- •Нал. Санкции, порядок взыск.. Давность взыск. Нал. Санкций.
- •Недоимка, пеня. Разме.Пеней.
- •Зачет и возврат излиш. Уплач. Или излиш взыск. Сумм налога.
- •23. Виды налог-х правонаруш-й: уклон-е от постан-ки на учет в нал-м органе, непредставл-е налог-й деклар-и. Ответств-ть за соверш-е налог-х правонаруш-й.
- •24. Виды нал-х правонаруш-й: грубое наруш-е правил учета д и р и объектов налогообл-я, неуплата или неполная уплата сумм налога Ответств-ть за соверш-е налог-х правонар-й.
- •25. Виды нал-х правонаруш-й: невыполн-е налоговым агентом обяз-ти по удерж-ю и (или) перечисл-ю налогов, непредставл-е сведений нал-му органу. Ответств-ть за соверш-е нал-х правонаруш-й
- •27. Виды налог-го планир-я. Методы оптимиз-ии налог-х плат-й
- •28.Внутрений налоговый контроль: цели, методы, содержание.
- •29. Измен-я налогового законодат-ва, введ-е с 01.01.2012 года
- •30. Стратег. Нал. Планир.
- •31. Функ-и н-в
- •Классиф.Налогов по уровням управл. (фед., регион., мест.)
- •33. Налог на им-во орг-ий, его эконом-е содерж-е. Объект налогообл-я, нал-й и отч-е периоды; налоговая ставка.
- •34. Налог на им-во орг-ий. Методика исчисл-я налога.
- •36.Эконом-е содерж-е зем-го налога. Объект налогообл-я, налоговый и отч-е периоды; нал-я ставка.
- •37. Методика исчисл-я зем-го налога: определ-е нал-й базы, ставки налога, нал-е льготы.
- •Эк. Соде. Гос. Внеб. Фондов.
- •Св в гос. Внебюдж.Е фонды. Объект обложения.
- •Св в гос.Внеб.Ф. Суммы, не подлежащие обложению.
- •Тарифы в гос. Внеб. Ф. Порядок исчисл. И уплаты св в гос.Венб.Ф. Бух. Учет начисл. И уплаты св в гос.Внеб.Ф.
- •Порядок исчисл. И уплаты св в гос.Венб.Ф.
- •Особ. Исчисл. Св в гос.Венб.Ф.. Порядок применения тарифов св на обяз. Пенс. Страх. И их уплаты
- •45.Эконом-е содерж-е ндс. Определ-е нал-й базы.
- •46. Ндс. Оп. Банков, подл. И не подл. Налогооб.
- •47. Мет. Нач. Сумм. Ндс. Пор. Упл. Ндс
- •48.Бухгалтерский учет.
- •50. Налог на дох. От опер. С ц.Б.: определение нб, порядок исчис-я, уплаты налога, отражения в б/у.
- •51. Эконом-е содерж-е трансп-го налога. Методика исчисл-я налога: объект налогообл-я, налог-я база, ставка налога.
- •53. Эконом. Содерж. Налога на прибыль. Методика опред. Нал. Базы.
- •54.НнП: перенос убытков на будущее.
- •55.НнП: порядок уплаты НнП и аванс. Платежи.
- •56.НнП: порядок определения налога ко, имеющими обособл. Подр.
- •Ндфл. Объект налогообл-я.
- •Ндфл: стандарт. Нал. Вычеты.
- •Ндфл: порядок исчисл. Нал.И агентами и сроки уплаты налога. Порядок отраж. В учете.
- •60. Ндфл: пор-к расчета и использ-я фл соц-х нал-х вычетов, их расчет, возмещ-е.
- •61. Ндфл: пор-к расчета и использ-я фл имуществ-х налог-х вычетов, их расчет, возмещ-е.
- •62. Ндфл: налогооблож-е доходов фл, получ-х в виде мат-й выгоды по получ-м кредитам: пор-к исчисл-я, уплаты и отраж-е в бух-м учете.
- •63. Ндфл: налогооблож-е доп-х доходов фл, получ-х в виде % по вкладам: пор-к исчисл-я, уплаты и отраж-е в б/у.
- •64. Налог на дох. Физ. Лиц: доходы, не подлежащ. Налогооблож. Ндфл.
30. Стратег. Нал. Планир.
Стратег. нал. планир-е (СНП) определ-т основные направл-я и принципы нал. пол-ки орг-ции и носит длит. хар-р.
Сущ-ть данн. планир-я сост. в том, что орг-ция проводит анализ нал. последствий при выборе того или иного вар-та и опред-т наиб. оптим.
На этом же этапе происх. формир-е осн. элем-тов нал. учет. пол-ки орг-ции, кот. включ. в себя все виды налогов, кот. орг-ция обязана уплатить, а также льготы, кот. орг-ция может воспольз-ся и др. элементы налога.
На этапе СНП целесообр. формир-ть «нал. поле» орг-ции, на осн. которого сост-ся в дальнейшем и среднесроч., и текущ. планы нал. платежей, а также нал. календари и др. элементы нал. планир-я.
31. Функ-и н-в
Фискальная фун-я налогооб-я — основная функция налогообложения. – преимуществ-й составляющей доходов гос. бюджета. Реал-я функции осущ-я за счёт н. контроля и н. санкций, кот. обеспеч-т макс. собираемость установ-х н-в и создают препятствия к уклонению от уплаты налогов. Реал-ся главное предназначение н-в: формир-е и мобилизация фин. ресурсов гос-а. Распредел-я (соц.) - сост.в перераспр-и обществ-х доходов. Регулирующая функция налогооб-я — направлена на достижение посредством н-х механизмов тех или иных задач эк-й пол-и гос-а. Контрольная фун-я налогооб-я — позволяет гос-у отслеживать своевр-ть и полноту поступлений в бюджет ден. ср-в и сопоставлять их величину фин.ресурсов. Стимулирующая функция — направлена на поддержку развития тех или иных эк-х процессов. Она реал-я через систему льгот и освобождений. Дестимулирующая функция — направлена на устан-е через н-е бремя препятствий для развития каких-либо эк-х процессов.
Классиф.Налогов по уровням управл. (фед., регион., мест.)
НК РФ установл. 13 видов нал. и сборов, в т.ч. 8 фед., 3 регион. и 2 мест.
Фед. нал. – уст-ся НК РФ и явл. обяз. к уплате на всей терр. РФ.
К фед. налогам относ.
НнП орг-ций,
НДС,
акцизы,
налог. на добычу полез. ископаемых,
сборы за польз-е объектами животного мира и за польз-е объектами водных биологич. ресурсов,
водный налог,
НДФЛ,
гос. пошлина.
Регион. нал. – ввод-ся в действие НК и законами субъектов РФ, обязателен к уплате на терр. соотв. субъекта.
Регион. нал.:
Нал. на имущ. орг.;
Налог на игорный бизнес;
Трансп. нал.
Мест. нал. – уст-ся НК, ввод. в действие законами органов местного самоуправл-я, действ. на терр. муниц. образов-й.
Мест. нал.:
Земельный нал.;
Нал. на имущ. физ. лиц.
33. Налог на им-во орг-ий, его эконом-е содерж-е. Объект налогообл-я, нал-й и отч-е периоды; налоговая ставка.
НнИ организаций относится к категории прямых налогов и взимается с влад-цев имущ-ва. Экономич. сущность налога-это изъятие части предполагаемого среднего дохода, получаемого в конкрет. экономич. условиях от исп-ия облаг. налогом имущ-ва. Из этого возникает стимулир. функция налогов-эффект-ое производственное исполь-е имущ-ва. НнИО регул-ся гл.30 ч.2 НКРФ, т.к. НнИ явл-ся региональным, то он вводится в действие НКРФ и законом «О НнИ Орл. области» №364-ФЗ. Данным законом установ-ы: нал. льготы, сроки уплаты нал-а на тер. Орл. обл., а также нал. ставки.
Объект налогооблож.- движ-ое и недвиж-ое имущ-во (в т.ч. имущ-во, переданное во врем. пользование, распоряж-е, ДУ) учитываемое на балансе в кач-ве объектов ОС. Не признаются объектом налогооблож.: зем. участки и иные объекты природопольз-я (водные и др. прир-е рес-сы). Нал. период -календарный год. Отчет-е периоды: 1 кв., полугодие и 9 мес. календарного года. Нал. ставка-2,2% (по Орл.обл.)