- •3. Формы взаимоотношений нал-х органов и нал/пл-ов.
- •4. Виды нал. И сб. В рф.
- •Способ взимания налога:
- •Права и обяз. Налогоплат.
- •Пон. Нал. Аген., их пр. И обяз.
- •10. Проб. И тенденции разв-я нал. Сист. В рф
- •12 Сравн-е нал. Сист. Рф и нал. Сис. Стран с развит. Рын. Эк-кой.
- •13. Учет налогоплат-в, порядок постан-ки на учет. Идентифик-й номер налогоплательщика.
- •14.Понятие нал-й деклар-ии. Общий порядок заполнения и представления в налоговые органы.
- •15.Порядок внесения дополнений и изменений в налог-ю деклар-ю.
- •Пон. Нал. Контроля. Формы и методы нал. Контроля.
- •Пон. Камеральной нал. Проверки. Порядок ее проведения.
- •Пон. Выездной нал. Проверки. Порядок ее провед. И оформл. Результатов нал. Проверки.
- •Нал. Тайна.
- •Нал. Санкции, порядок взыск.. Давность взыск. Нал. Санкций.
- •Недоимка, пеня. Разме.Пеней.
- •Зачет и возврат излиш. Уплач. Или излиш взыск. Сумм налога.
- •23. Виды налог-х правонаруш-й: уклон-е от постан-ки на учет в нал-м органе, непредставл-е налог-й деклар-и. Ответств-ть за соверш-е налог-х правонаруш-й.
- •24. Виды нал-х правонаруш-й: грубое наруш-е правил учета д и р и объектов налогообл-я, неуплата или неполная уплата сумм налога Ответств-ть за соверш-е налог-х правонар-й.
- •25. Виды нал-х правонаруш-й: невыполн-е налоговым агентом обяз-ти по удерж-ю и (или) перечисл-ю налогов, непредставл-е сведений нал-му органу. Ответств-ть за соверш-е нал-х правонаруш-й
- •27. Виды налог-го планир-я. Методы оптимиз-ии налог-х плат-й
- •28.Внутрений налоговый контроль: цели, методы, содержание.
- •29. Измен-я налогового законодат-ва, введ-е с 01.01.2012 года
- •30. Стратег. Нал. Планир.
- •31. Функ-и н-в
- •Классиф.Налогов по уровням управл. (фед., регион., мест.)
- •33. Налог на им-во орг-ий, его эконом-е содерж-е. Объект налогообл-я, нал-й и отч-е периоды; налоговая ставка.
- •34. Налог на им-во орг-ий. Методика исчисл-я налога.
- •36.Эконом-е содерж-е зем-го налога. Объект налогообл-я, налоговый и отч-е периоды; нал-я ставка.
- •37. Методика исчисл-я зем-го налога: определ-е нал-й базы, ставки налога, нал-е льготы.
- •Эк. Соде. Гос. Внеб. Фондов.
- •Св в гос. Внебюдж.Е фонды. Объект обложения.
- •Св в гос.Внеб.Ф. Суммы, не подлежащие обложению.
- •Тарифы в гос. Внеб. Ф. Порядок исчисл. И уплаты св в гос.Венб.Ф. Бух. Учет начисл. И уплаты св в гос.Внеб.Ф.
- •Порядок исчисл. И уплаты св в гос.Венб.Ф.
- •Особ. Исчисл. Св в гос.Венб.Ф.. Порядок применения тарифов св на обяз. Пенс. Страх. И их уплаты
- •45.Эконом-е содерж-е ндс. Определ-е нал-й базы.
- •46. Ндс. Оп. Банков, подл. И не подл. Налогооб.
- •47. Мет. Нач. Сумм. Ндс. Пор. Упл. Ндс
- •48.Бухгалтерский учет.
- •50. Налог на дох. От опер. С ц.Б.: определение нб, порядок исчис-я, уплаты налога, отражения в б/у.
- •51. Эконом-е содерж-е трансп-го налога. Методика исчисл-я налога: объект налогообл-я, налог-я база, ставка налога.
- •53. Эконом. Содерж. Налога на прибыль. Методика опред. Нал. Базы.
- •54.НнП: перенос убытков на будущее.
- •55.НнП: порядок уплаты НнП и аванс. Платежи.
- •56.НнП: порядок определения налога ко, имеющими обособл. Подр.
- •Ндфл. Объект налогообл-я.
- •Ндфл: стандарт. Нал. Вычеты.
- •Ндфл: порядок исчисл. Нал.И агентами и сроки уплаты налога. Порядок отраж. В учете.
- •60. Ндфл: пор-к расчета и использ-я фл соц-х нал-х вычетов, их расчет, возмещ-е.
- •61. Ндфл: пор-к расчета и использ-я фл имуществ-х налог-х вычетов, их расчет, возмещ-е.
- •62. Ндфл: налогооблож-е доходов фл, получ-х в виде мат-й выгоды по получ-м кредитам: пор-к исчисл-я, уплаты и отраж-е в бух-м учете.
- •63. Ндфл: налогооблож-е доп-х доходов фл, получ-х в виде % по вкладам: пор-к исчисл-я, уплаты и отраж-е в б/у.
- •64. Налог на дох. Физ. Лиц: доходы, не подлежащ. Налогооблож. Ндфл.
63. Ндфл: налогооблож-е доп-х доходов фл, получ-х в виде % по вкладам: пор-к исчисл-я, уплаты и отраж-е в б/у.
НБ по НДФЛ при получ-ии Д в виде % по вкладам в банках:
1. Сумма % по дог. = сумма вклада * % ст. * кол-во дней / 100%*365 (366)
2. Сума % по НК РФ = сумма вклада * (ст. рефинанс-я + 5 %) * кол-во дней вкл-но / 100%*365 (366)
3. НБ = сумма % по дог. – сумма % по НК РФ
4. Сумма НДФЛ = НБ * 35% / 100%
Если вклад в ин.вал., то при расч. сумма % по НК РФ берется п ст. 9%.
Начисл-е налога:
70606-60301
Уплата
60301-30102
64. Налог на дох. Физ. Лиц: доходы, не подлежащ. Налогооблож. Ндфл.
Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения): 1) гос-ые пособия, за исключ. пособий по врем. нетрудос-ти (включ. пособие по уходу за боль. ребен.), а т.ж. иные выпл. и компен.При этом к пособиям, не подлежащим налогооблож., относ. пособия по безраб., беремен. и родам; 2) пенсии по гос-му пенс-му обеспеч-ю и труд. пенсии; 3) все виды устан-х действующим зак-ом Р ф, закон-ми актами субъектов РФ, решениями представ-ых органов местного самоупр. компенс-х выплат связ-х с: возмещ. вреда, прич-го увечьем или иным повреждением здор.; беспл. предоставл. жил. помещ. и ком-х услуг, топлива или соответствующ. денеж. возмещ-я; оплатой стоимости и (или) выдачей полагающегося натурального довольствия, а также с выплатой денежных средств взамен этого довольствия; оплатой ст-ти питания, спор-го снаряж., оборудования, спор. и парад. формы; увольнением работн., за исклююч.компенс.. за неиспольз. отпуск; гибелью военнослуж. или гос-х служащих при исполнении ими своих служебных обязанностей; возмещением иных расх., включ.расх. на повышение проф.уровня работников; исполнением налогоплательщиком труд-х обяз-ей. Суточные по командировкам – на тер. РФ – 700 руб., за её пределами – 2 500; 4) алименты, получаемые нал/пл-ми; 5) суммы матер-ой помощи, оказываемой: 6) суммы полной или частич. компенсации (оплаты) работод-ми своим работн. (или) членам их семей, бывшим своим работникам, увол-ся в связи с вых. на пенсию по инвал-ти или по старости, инвалидам, не работ.в данной организ., 7)суммы, уплач. работод-ми, за леч. и мед. обслуж. своих работников, их супругов, их родит. и их детей, суммы, уплач. общес-ми орг-ми инва-ов за леч. и мед. обслуж.инвалидов 8) доходы в виде %, получаемые нал/пл-ми по вкл.в банках, находящихся на тер. РФ 9) доходы, не превыш. 4000 руб., получ. по каж. из след.оснований за нал. период: ст-ть подарков, получ-х нал/пл-ми от организаций или ИП; ст-ть призов в ден. и натур. формах, получ-х нал/пл-ми на конк-х и соревн-х, проводимых в соответствии с решениями Прав-ва РФ, закон-ых органов гос-ной власти или представ-х органов местн. самоупр.; суммы матер. помощи,; возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назнач-х им лечащим врачом. Освобож. от налогооблож. предостав-ся при представл. док-ов, подтверж-х фак-ие расх. на приобретение этих медикаментов; ст-ть любых выигрышей и призов, получ-х в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг); суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общес-ми организациями инвалидов;